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问题已解决
收到说是补开上年的发票，其实在上年度并没有做账。采购合同是上年的，
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你好，具体的是什么业务的成本的吗？
2021 09/02 16:42
84785017 
2021 09/02 16:44
购买材料的，虽然货什么都是上年收到的，但是之前会计看没有发票就没有做账，只是把付的钱做到了预付账款科目
郭老师 
2021 09/02 16:47
今年补上，如果金额不大的话，可以在今年抵扣所得税，大的话去税务局申报。
84785017
2021 09/02 16:49
怎么做分录呢？付款已经在上年做过分录了，只是未把材料入库。
郭老师
2021 09/02 16:50
借原材料贷预付账款
借生产成本贷，原材料借库存商品贷生产成本。
84785017
2021 09/02 16:57
但是现在预付账款科目为0了，怎么办
郭老师
2021 09/02 16:59
那你需要看下预付账款明细帐怎么做平的。
84785017
2021 09/02 17:00
贷：应付账款增加，借：预付账款增加4847
郭老师
2021 09/02 17:03
借原材料贷应付账款，其他不变。
84785017
2021 09/02 17:05
做这一个分录就可以吗？
郭老师
2021 09/02 17:07
其他的不变，其他的还是继续做的。
郭老师
2021 09/02 17:08
我一共给你做了三个分录的，借原材料贷，预付账款是16点50的，你看一下。
84785017
2021 09/02 17:16
好，但是也不知道材料有没有用掉，，一直都有这个材料的采购入库领用
84785017
2021 09/02 17:17
只做借：原材料
应交税费应交增值税进项税额
贷：应付账款
可以吗
郭老师
2021 09/02 17:19
看你库存的
你仓库有这个的可以
84785017
2021 09/02 17:21
好的，谢谢
郭老师
2021 09/02 17:23
不用客气，工作愉快。
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