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问题已解决
请问老师，一家企业货币资金连续多个季度的平均额为18.36亿，对应同期 利润表中 利息收入 平均额为387万。 短期借款均值14.4亿，长期借款均值为39.5亿，无应付债券。 我的问题是： 1-货币资金收益率是用387万/18.36亿＝2.1‰吗？ 2-如果是，那么是说明货币资金金额是可疑的吗，还是还有哪个科目里会有连带关系？
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货币资金收益率是那样算的，收益率明显低于银行的存款利率。并且存在那么多的货币资金还大量借款，有大量的货币资金为什么不用来偿还借款，都说明货币资金金额不实。账面金额虚增了，实际金额没那么多。与货币资金直接相关的科目主要是利息收入，还可能与应付账款，长短期借款等负债有关，还可能与收入有关，这些因素都可以综合考虑下
2021 11/27 15:05
84785026 
2021 11/27 16:32
谢谢您的解答！
这是家奇葩的公司：现金流量表上显示现金流还不错，经营现金流净额持续大于净利润，还高分红。资产负债率始终维持在50%上下
按照董事长的说法，用折旧来扩张，用收入来分红，可这货币资金也不对呀
84785026
2021 11/27 16:49
您说的综合考虑应付账款等负债，是说 这些科目都有可能是它虚增的货币资金的来源吗
鹿老师 
2021 11/27 19:05
应付账款过多的话，应付未付的资金就越多，可能是原因之一
84785026
2021 11/27 19:42
应付账款附注的披露是有含糊不清的地方，但占比不太大，就一个亿左右
这家企业2019年四月份发布2018年报时，上交所问询过，之后就没消息了
是不是有被占款的可能性啊？
半年报合并报表中其他应收款是六千多万，附注中按账龄披露的又有两个多亿，三年以上就两个亿，那也不对啊
老师，如果被关联方占款了，那被占的款项是一定也得体现在报表里的各种应收吗？还是神不知鬼不觉
鹿老师
2021 11/27 19:55
其他应收款账龄太长了，且金额大，很有被占款的可能性。如果被集团公司占用是不会体现在合并报表里的
84785026
2021 11/27 20:07
那母公司报表里能反应出来吗？还从来没没看过母公司报表呢
84785026
2021 11/27 20:07
非常感谢您的耐心解答
鹿老师
2021 11/27 20:09
母公司个别报表中是有的，可以查下它应收款的明细账，检查相应的凭证。
84785026
2021 11/27 20:13
那就没办法了，我就是在巨潮下的财务报表看的
懂了，非常感谢老师！刚才点了送心意给您发了一个小红包，这是您能直接收到的吧，还是平台收的？
84785026
2021 11/27 20:15
谢谢老师
鹿老师
2021 11/27 20:18
好的，这个我可以收到，谢谢同学了，非常感谢。
84785026
2021 11/27 20:22
谢谢老师！下次有不懂的还来请教您！
鹿老师
2021 11/27 20:35
好的，没问题，随时为你解答
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