00:10:00
问题已解决
去年12月份忘了计提企业所得税了，今年1月份可以直接计提企业所得税，然后缴费吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，金额特别大吗
2022 03/16 16:47
84784999 
2022 03/16 16:47
不大，就1117元
佟老师 
2022 03/16 16:49
我觉得还是通过以前年度损益调整处理比较稳妥
84784999
2022 03/16 16:50
是个小企业的账，能直接计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 然后缴费 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 吗
佟老师
2022 03/16 16:51
那你计提本年但你去年就少这块费用了
84784999
2022 03/16 16:53
那应该这么做吗？计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
84784999
2022 03/16 16:56
只是用的财务软件没有这个科目
84784999
2022 03/16 16:59
是不是可以这样做？借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
佟老师
2022 03/16 20:11
对，您如果没有以前年度损益调整科目就您最后面写的分录
描述你的问题，直接向老师提问
44
意见反馈
