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账户名称 本期借方发生额 本期贷方发生额 主营业务收入 6 000 000 其他业务收入 700000 投资收益 600 000 营业外收入 50000 主营业务成本 4000 000 税金及附加 80000 其他业务成本 400000 销售费用 500000 管理费用 770000 财务费用 200 000 营业外支出 250000 合 计 6 200 000 7 350 000 (1)结转实现的各项收入。 (2)结转发生的各项费用。 (3)根据(1)(2)项业务计算利润总额、按25%的税率计算所得税并结转当期所得税费用。 (4)计算公司本年实现的净利润,年末将其转入利润分配账户。 (5)按净利润的10%提取法定盈余公积。 (6)根据利润分配方案,决定向投资者分配利润500 000元。 (7)年末,结转利润分配各明细账户。 (8)以银行存款向税务部门缴纳税费计1 387 500元。其中,增值税665 300元,消费税334 700元,所得税287 500元,城市维护建设税70 000元,教育费附加30 000元。 (9)以银行存款向公司股东支付现金股利
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速问速答1借主营业务收入6000000
其他业务收入700000
投资收益600000
营业外收入50000
贷本年利润7350000
2借本年利润6200000
贷主营业务成本4000000
税金及附加80000
其他业务成本400000
销售费用500000
管理费用770000
财务费用200000
营业外支出250000
3利润总额是7350000-6200000=1150000
1150000*0.25=287500
借所得税费用287500
贷应交税费应交所得税287500
借本年利润287500
贷所得税费用287500
4借本年利润862500
贷利润分配未分配利润862500
5借利润分配提取法定盈余公积86250
贷盈余公积-法定盈余公积86250
6借利润分配-现金股利500000
贷应付股利500000
7借利润分配未分配利润586250
贷利润分配提取法定盈余公积86250
-现金股利500000
8借应交税费应交增值税665300
-应交消费税334700
-应交所得税287500
-应交城建税70000
-应交教育费附加30000
贷银行存款1387500
2022 05/05 20:52
暖暖老师
2022 05/05 20:53
9借应付股利500000
贷银行存款500000