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你好，刘倩老师，电脑从2021.4月开始都是电商部门用，2022.5月开始改为其他项目公司使用，这次分录要怎么做呢
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你好，是计入了固定资 产吗？如果是的话从改为其他项目公司使用时，他的折旧就要记到其他部门去了。借：管理费用 项目部门折旧费
贷：累计折旧
2022 05/26 10:25
84785045 
2022 05/26 10:28
前面是有入了固定资 产，也有计提了折旧。这固定资产的不用转移到新的项目公司吗？各项目公司是有单独核算利润的
晓枫老师 
2022 05/26 10:30
不用转移到项目公司去。只需要在计提折旧时将这部门折旧费用提到项目公司去即可。
84785045
2022 05/26 10:32
为什么不用移呢，电脑都已经不在原来的公司，如果没有转移，到时清点，岂不是不一致，每个公司是有单独帐套核算的哦
晓枫老师
2022 05/26 10:58
是同一个公司的公司吗？完全独立核算吗？报税也分开报税吗？
84785045
2022 05/26 10:59
是一家总公司投资管理旗下几个项目公司，每项目公司都独立帐套核算利润。现在做的是内帐
晓枫老师
2022 05/26 11:00
将资产按转移时的余额转移到新部门也是可以的。如果要严格区分的话可以这么做。
84785045
2022 05/26 11:02
具体分录怎么做呢
晓枫老师
2022 05/26 11:03
老部门的话借：累计折旧 固定处置损益 贷：固定资产 ，新部门借固定资产 贷：应付账款，
84785045
2022 05/26 11:05
老部门的固定资产处置损益科目要再做结转吗
晓枫老师
2022 05/26 11:10
不用，就在这个科目就可以了。
84785045
2022 05/26 11:11
但是老部门买的这个固定资产的款是从公司先拿 的，还挂着对总公司的其他应付款呢？这个也有冲减吧
晓枫老师
2022 05/26 11:14
如果之前钱没有付的话这部分要冲减，就要将固定资产处置损益转掉，借其他应付款，贷资产处置损益
84785045
2022 05/26 11:33
1.是做固定资产处置损益好，还是固定资产清理好呢？2.如果是一开始就入错了公司，得冲销前面的入帐和折旧费用，具体分录怎么做呢
晓枫老师
2022 05/26 11:37
你转固定资 产清理，这是一个过渡科目，最终也是要转到资产处置损益科目的。一开始入错了公司是什么意思？要看你之前入错时是怎么做的分录
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