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问题已解决
老师您好： 有个比较复杂的问题，望不吝赐教，谢谢：如果客户A去年10月向我公司订购物品B（物品B产量少，稀有），商定价格15万，由我公司向供应商C订购物品B1件，订购价格10万，由于公司账户没有流动资金，故由客户垫付10万直接转给供应商C，后由我公司职员至供应商C处取回1件物品B。中间我公司职员D垫付管理费2万、交通运输费2万，11月将其交付客户A，客户再付15万给我公司老板账户，今年老板将此15万转账至公司账户，公司账户再退还给客户A 10万，支付职员D 管理费和交通运输费 4万，发绩效5000，请问去年和今年分别录入凭证？是按应付未付，还是短期借款？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学你好，不做短期借款。正确处理方案：
1、你们公司可以和C公司签一个代付协议，一式三份，三方各执一份。
2.收到物品B时，会计分录，
借：库存商品
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款—C 10
然后根据代付协议，做分录，
借：应付账款—C
贷：其他应付款—A
收到A公司货款时，
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税）
同时结转成本，
借：主营业务成本
贷：库存商品
还A公司10万时，
借：应付账款—A
贷：银行存款
2022 07/01 21:51
肖肖老师~ 
2022 07/01 21:54
支付管理费，交通费，绩效时，
借：借管理费用/销售费用—运输费/管理费用—绩效工资
贷：银行存款
运费正常应该计入库存商品成本，不计入也行
84785037 
2022 07/01 22:02
因为每次公司A付款都是要付到老板的账户去，然后隔段时间（大概半年左右）再转回公司账户，这点怎么体现？谢谢老师
84785037
2022 07/01 22:04
还有老师那个垫付职员D 管理费和交通运输费 4万，这块怎么记录，谢谢
肖肖老师~
2022 07/01 22:18
先付老板，老板再付回公司，正常是不允许这样的，现金坐支。确实这样的账务处理：
确认收入时，借：应收账款—A
贷：主营业务收入
收到老板还回来时，借：银行存款，贷：其他应收—老板
借：其他应收—老板 贷：应收账款—A
肖肖老师~
2022 07/01 22:19
运输费则，借：管理费用/销售费用
贷：其他应付—员工
付款时，借：其他应付—员工
贷：银行存款
84785037
2022 07/02 09:45
谢谢老师，解决问题
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