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问题已解决
@郭老师 公司3月开出一张工程发票,但是3月未完工,没有开到成本票,那么怎么结转成本？如果3月不结转,4月申报季度企业所得税利润好高怎么办？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
可以暂估的，借工程施工贷应付账款借主营业务成本贷工程施工，只要别大于你的收入就行
2022 07/01 22:28
84784982 
2022 07/01 22:32
然后来成本票就逐渐红冲是吗？
84784982
2022 07/01 22:34
再问你一个问题,建筑工程公司取得资质证书,对方开具了信息技术服务*证书费,这个费用应该记入那个科目？
郭老师 
2022 07/01 23:17
是的
做管理费用办公费的
84784982
2022 07/01 23:21
回到第一条问题,确认收入的分录是？
郭老师
2022 07/01 23:27
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税销项
84784982
2022 07/01 23:30
谢谢老师,晚安
郭老师
2022 07/01 23:31
不用客气
早点休息
84784982
2022 07/02 09:56
郭老师,我按你的方法去暂估成本,第一季度负十几万
郭老师
2022 07/02 09:57
你好，你的收入是多少？你的成本暂估的多少？
84784982
2022 07/02 09:58
减去增值税收入是128712.87,暂估也是12812.87
郭老师
2022 07/02 10:00
你的成本太多了，成本减少。
郭老师
2022 07/02 10:00
这个毛利润太低了。
84784982
2022 07/02 10:01
但是我不知道具体成本是多少啊
郭老师
2022 07/02 10:02
你好
不对，你这个成本是一万多，你的收入12万？
郭老师
2022 07/02 10:02
暂估本来就是不准确的，你可以按照收入的80%结转
84784982
2022 07/02 10:03
明白了,后续有问题再找你
郭老师
2022 07/02 10:04
好的，你先继续做
不懂的再问
84784982
2022 07/02 10:59
老师,数我列出来了,麻烦你列出整个业务的会计分录代入数字
84784982
2022 07/02 11:00
51230.4是人工 114000是材料款
郭老师
2022 07/02 11:02
三月份开出了发票，借
应收账款13万
贷主营业务收入、
应交税费
当月暂估
借工程施工贷其他应付款或者是应付账款，
借主营业务成本贷工程施工
郭老师
2022 07/02 11:03
五月六号开出发票借应收账款59920
贷主营业务收入
应交税费
借工程施工贷应付
借主营业务成本
贷工程施工
借银行存款贷应收账款189920
支出的时候有发票吗。
84784982
2022 07/02 11:05
支出的时候有发票,问题多了,我会追加心意的
郭老师
2022 07/02 11:08
支出的时候发票到了
借应付账款贷工程施工，
借工程施工
借主营业务成本负数，
这个是红冲你暂估的
然后再做发票的，借工程施工，劳务费51230.4
贷银行存款
借工程施工材料费贷、银行存款114000
的成本也就是这些，如果是的话，上面的全部暂估的都需要红冲，然后再结转，
借主营业务成本贷，工程施工165230.4
不需要心意
应该的
你继续问就可以
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