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问题已解决
老师您好！我建筑企业，上个月收款20万，没开发票。我做分录:借银行存款:20万，贷:主营业务收入183486.24元，贷:应交税费-销项税16513.76。申报增值税时已申报无票收入。这样没问题吧？这个月又开了发票。我的分录该怎么做啊？
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那你开票的时候就不用做账了，你之前已经确认收入了，账务处理没问题。
2022 07/03 09:55
84784984 
2022 07/03 09:56
那我怎么才能把这笔款反应到付款公司的应收账款里啊？
84784984
2022 07/03 09:57
这个付款公司后面还会有剩余的回款。要付。我需要从应收账款里提出这个公司总计应收款和给回款金额的
木木老师 
2022 07/03 10:05
你当时钱都收了，根本就不存在应收账款的问题了。
木木老师
2022 07/03 10:05
应收账款的前提是对方还欠你的钱。
84784984
2022 07/03 10:10
对方确实还欠我们钱。比如我前面收了20万，没开票，所以做了上面的分录。现在开票50万，应收账款50，减去前期已收20万。现在他还欠我30万。那这种情况我该怎么做分录呢？
84784984
2022 07/03 10:11
我需要从应收账款里看出来这个公司总计欠我50万，已付款20万，还欠30万的信息
木木老师
2022 07/03 10:16
那你后面就是借应收账款30万，贷工程结算30万。
木木老师
2022 07/03 10:16
后面再把工程结算30万，转到你的收入就行了。
84784984
2022 07/03 10:19
可是这样的话，只能看出这个公司和我们的结算是30万，而不是50万啊！实际上这个公司和我们的结算是50万，只是前期没开票时付款20万，后面开票50后又欠了我们30万而已。怎么才能体现这些数据呢？
木木老师
2022 07/03 10:29
因为你已经有了20万，已经转到收入了，你的收入20万加结算30万，总共就是90万了。
木木老师
2022 07/03 10:29
总共就是50万了，打错字了，不好意思。
84784984
2022 07/03 10:32
对的。总计收入是50万。关键是问题是我以后和这个公司对账时，应收账款里只体现出来30万啊？那个提前收款的20万在这个公司明细里没体现出来。不好对账。
木木老师
2022 07/03 10:32
那你就先借一个应收账款20万，后面再做一笔借银行存款贷应收账款20万就可以了。
84784984
2022 07/03 10:33
好的。这哎分录应该在收款20万时做？还是在开发票50万时候做呢？
木木老师
2022 07/03 10:48
借，应收账款20
贷，主营业务收入和税20
借，应收账款30
贷，工程结算30
借，银行存款20
贷，应收账款20
84784984
2022 07/03 10:49
好的。谢谢老师
木木老师
2022 07/03 10:49
不客气，祝你工作愉快。
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