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个人缴纳社保的单位及个人总额,该怎么计提工资呢?

84784997| 提问时间:2022 08/08 15:09
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星河老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师,CMA,ACCA
同学, 一、社保问题 计提时 借:管理费用-工资 代: 应付职工薪酬-工资 发工资: 借:应付职工薪酬 代:其他应收款-个人部分 现金/银行存款 交社保: 借:管理费用-社保(企业部分) 其他应收款-社保(个人部分) 代:银行存款
2022 08/08 15:16
84784997
2022 08/08 15:21
个人缴纳的单位社保不是不能计入管理费用吗
星河老师
2022 08/08 15:24
同学 个人缴纳的社保是公司给了钱然后自己去交吗? 如果是个人自己交 公司不承担的,这个公司不需要做账啊,公司又没有实际的支出。不需要入费用 做账的。
84784997
2022 08/08 16:09
是自己交全部
84784997
2022 08/08 16:10
不做账但是做工资表的时候是扣了个人社保和单位社保,再给他发实际的工资啊
84784997
2022 08/08 16:12
以及在社保缴纳的时候,公司缴纳的部分不能计入管理费用,那计入什么科目呢
星河老师
2022 08/08 16:18
同学, 不做账但是做工资表的时候是扣了个人社保和单位社保,再给他发实际的工资啊,这个不等于是还是公司承担了吗? 老师给你打比方,假设我是老板,我答应给你 工资一个月5000,这个时候扣掉个人社保300,我实际给你发放4700,那公司实际不是也支出出去了5000吗?   为什么不能计管理费用呢?
84784997
2022 08/08 16:44
因为个税会少啊 如果自己交个人+公司部分的话,不合法
星河老师
2022 08/08 16:51
同学, 那这个没办法体现在账面上的,把不合法的处理方式做到账面上来吗? 所以老师才询问,在账务层面,不存在说个人全部承担,公司不交的说法,除非是把这部分作为员工倒贴给公司的营业外收入,那这部分公司也是要针对于这个营业外收入交税的。
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