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你好老师去年1张运费发票是问题发票 让做进项税额转出及相应的运费纳税调整 分录咋写
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同学你好，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
2022 08/08 15:13
84785008 
2022 08/08 15:13
进项税的我知道 原来做的运费的 不是进项税的那部分 也要纳税调整了 那部分怎么写分录
王雁鸣老师 
2022 08/08 15:18
同学你好，这部分就不用做分录了，直接调整汇算清缴表就行，或者非要调整的话，借：其他应收款，贷：以前年度损益调整。
全部合并到一起做分录，借：其他应收款，贷：以前年度损益调整，应交税费-应交增值税-进项转出。
84785008
2022 08/08 15:20
汇算清缴表我已经调整过了 ， 那分录不做也可以？ 只需要做一个进项税额转出的分录么 运费部分的就不要做是么
84785008
2022 08/08 15:23
老师你的分录我看不太明白唉 进项税额转出部分不是至二级转到了以前年度损益调整么 看你的分录 我好像是把进项税的金额转到了其他应收款？
王雁鸣老师
2022 08/08 15:24
同学你好，是的，分录不做也可以，是的，如果需要给这个拿发票报销的人收钱回来的话，就是我上面的合并分录。
84785008
2022 08/08 15:26
老师你的分录我看不太明白唉 进项税额转出部分不是直接转到了以前年度损益调整么 看你的分录 我好像是把进项税的金额转到了其他应收款？和以前年度损益调整没关系了？
王雁鸣老师
2022 08/08 15:28
同学你好，是的，如果给报销人把钱收回来，这个进项税额，就与以前年度损益调整没关系了。
84785008
2022 08/08 15:32
不收了 不收回来的 那就只有一步 借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
21年对汇算清缴我我也调整过了 但是我就是不明白不是运费那部分为什么只是调整了汇算清缴就行了 不需要调账 （虽然我也写不出来分录）调整了汇算清缴表 我的利润就变低了 为什么账上不体现呢
王雁鸣老师
2022 08/08 15:34
同学你好，是的，不收回来的话，就做那个分录，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。就行了。因为账上还是按费用入账的，也就不再调整了，也就是账上的利润，与汇算清缴的利润不一样了。
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