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问题已解决
你好 一般都是先交个税 再计提工资 那么是不是交个税就先记到应交税金_个税的借方 等计提工资的时候再贷应交税金_个税 对吗
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你好，当月计提，当月的发工资，次月发放，然后再发放的次月才申报个税。
2022 08/08 15:19
84785042 
2022 08/09 09:30
计提工资的时候提个税 还是发工资的时候提个税
郭老师 
2022 08/09 09:35
计提工资的时候集体个税。
84785042
2022 08/09 09:39
这是发工资时计提？
郭老师
2022 08/09 09:40
你好，借管理费用工资贷应付职工薪酬工资，这是计提
人家也是在计提工资的时候计提，只不过是发工资的时候是扣除，他不是集体借应付职工薪酬工资贷应交税费个税，这个是发工资扣除个税的意思。
84785042
2022 08/09 09:43
按这个分录的话 个税什么时候计提
84785042
2022 08/09 09:43
扣除得时候在贷方 那什么时候 转到借方平账？
郭老师
2022 08/09 09:47
当月就计提，一般都在月底计提。
84785042
2022 08/09 09:48
有完整分录吗
郭老师
2022 08/09 09:51
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
郭老师
2022 08/09 09:51
举个例子，带进数据去，你自己写一下。
84785042
2022 08/09 09:56
计提个税的时侯 贷方有余额 次月缴税的时候 借方有余额 平账 但是发工资扣除的时候 又贷了一个个税 这不是就平不了了吗
郭老师
2022 08/09 09:58
好借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资贷应交税费个税借应交税费个税贷银行存款，哪里还有余额？
84785042
2022 08/09 10:03
发工资做扣除的时候不是贷了一个个税吗
84785042
2022 08/09 10:04
已经计提个税了 扣除时又贷了一个
郭老师
2022 08/09 10:05
借管理费用工资贷应付职工薪酬工资，人家做的是这个，哪有贷应交税费，个税
84785042
2022 08/09 10:09
这个不是发放的时候贷了个税？
郭老师
2022 08/09 10:13
对的，是的，借管理费用工资贷应付职工薪酬工资，发工资的时候借应付职工薪酬工资贷应交税费个税，然后你们扣除的这个个税需要交给税务局，借应交税费个税贷银行存款，有问题吗？计提的时候并没有贷应交税费个税啊，你再看一下。
郭老师
2022 08/09 10:13
比如你的应发工资是100，然后个税是20，你只需要发给个人80就可以的，借管理费用工资100，贷应付职工薪酬工资100。
郭老师
2022 08/09 10:13
这个分录你能看懂吗？
84785042
2022 08/09 10:16
那这个工资扣除时贷的个税就相当于计提个税是吗
郭老师
2022 08/09 10:19
借管理费用工资贷应付职工薪酬工资，这个是集体的，这个包含里面包含着个税，因为个税是从工资里扣除，他属于工资，你计提的时候他做到工资里面。
郭老师
2022 08/09 10:19
你举的例子，你看一下你能看懂吗？计提的这100，你看一下能看懂了。
84785042
2022 08/09 10:37
6月的工资7月发 7月发工资时贷的6月的个税 8月再申报是吗
郭老师
2022 08/09 10:40
嗯，对的是的，是这么做的。
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