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老师小规模纳税人，从事餐饮管，意思是把鱼肉蔬菜购入，然后送往国网电力公司食堂的，每个月又没开购入鱼肉蔬菜类的发票，要一个季度甚至几个季度开来发票，有时我没催就不开来，我的账务是这样处理的，借 库存商品—暂估 贷其他应收款—采购备用金 结转成本是：借主营业务成—暂估 贷 库存商品——暂估 这样合理吗？然后收到成本发票的时候该怎么做分录啊
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收到发票，将上述分录冲销，再做有票入库分录与结转成本分录
2022 08/08 15:59
84785038 
2022 08/08 16:31
老师冲销时可以 借 库存商品 贷 库存商品—暂估 然后第二步红字冲销成本 借 主营业务成本——暂估 贷 库存商品—暂估 最后再按发票结转，是这样吗？
84785038
2022 08/08 16:33
还是直接把以前的分录做红字冲销再重做发票入库与结转
84785038
2022 08/08 16:35
因为开来的发票与以前的暂估入库金额有所不同
文文老师 
2022 08/08 16:48
直接把以前的分录做红字冲销再重做发票入库与结转
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