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老师您好，关于资料三 您帮我详细解释下什么意思 为什么应交所得额时调整➕100 可是做分录时 递资按300的25%算的
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你好同学，本年计提坏账准备后，坏账准备余额=200+100=300，计税基础=0，因此产生可抵扣暂时性差异300，递延所得税资产余额=300*25%=75
本年计提坏账准备100，不可以税前扣除，所以调整本年利润，调增100
2022 08/11 08:00
老师您好，关于资料三 您帮我详细解释下什么意思 为什么应交所得额时调整➕100 可是做分录时 递资按300的25%算的
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