问题已解决
老师好!企业的外账成本、费用类的没有发票是不能做到外账上的,如果在没有发票的情况下做到外账上了,则到时候要纳税调增,那列入外账的成本费用也是不算成本费用吧?比如A企业账上收入100万,成本费用共80万,但是其中20万是没有发票也做到外账上了,1、企业利润是100-80=20万的利润,已交的企业所得税是20*25%=5万,2、但是对于税局来说A企业的利润是100-80+20=40万,应交的企业所得税是40万*25%=10万,对吗?3、税局会要求:A企业账上要调增利润20万,同时要补交企业所得税5万,是这样理解不?2、3的理解对吗?
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速问速答您的理解是对的,也就是说企业没有发票也是可以正常入账的,会计核算不受影响,但是纳税就不一样了,没有发票就不允许税前扣除,需要调增应纳税所得额进行纳税调增。
2022 10/06 22:08
松松老师
2022 10/06 22:08
很多财务会把会计核算和税务归为一类,其实不一样,桥归桥路归路的