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各位老师，大家晚上好，就是一般纳税人，申报增值税的时候，有附表四上面有个二、加计抵减情况，在序号6的本期发生额里面有个数据170.84，本来是这个月销减进是4495.3，但是应纳税额合计里面是4324.46，然后表四里面有170.84，我想请教一下各位老师，这个170.84是个什么意思呢。请老师们指点一下，谢谢
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你好，这是170.84是生产、生活服务业有加计进项税额加计抵减的政策，所以他是根据当期进项税额的10%或15%计算出来的，具体是10%还是15%，要看你们的企业性质。
2022 10/06 22:48
84784999 
2022 10/06 22:51
老师，我们是快递公司的，这个是多少呢，这个的账务处理怎么做，老师，就是这个170.84
立峰老师 
2022 10/06 22:55
10%的扣除，你们这月的进项税是不是1708.4
借：应交税费-加计抵减税额 170.84
贷：其他收益 170.84
84784999
2022 10/06 22:59
是的，老师，就是这个8月份报税时忘记做加减抵扣了，补9月份行不行！
立峰老师
2022 10/06 23:06
你扣过款了没？如果没有可以改一下？
如果扣过了，下月也可以。
84784999
2022 10/06 23:28
正因为扣过款了，才问老师下月可以补扣吗
立峰老师
2022 10/06 23:30
可以，下月扣可以的。
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