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14.某公司2019年初未分配利润130元,年利润总额380万元,所得税税25%(假设不考虑纳税调整事项),企业按10%计提法定盈余公积,按当年净利润的5%计提任意盈余公积。 要求:编制上述资料,完成如下事项(金额用“万元”表示):(1)计算本年应交所得税; (2)编制应交所得税的会计分录; (3)计算本年净利润并编制结转本年利润的会计分录; (4)编制提取盈余公积的会计分录; (5)计算年末未分配利润。
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速问速答你好
(1)计算本年应交所得税=380万*25%
(2)编制应交所得税的会计分录;
借:所得税费用,贷:应交税费—企业所得税
(3)计算本年净利润并编制结转本年利润的会计分录;
本年净利润=380万*(1—25%)
借:本年利润 ,贷:利润分配—未分配利润
(4)编制提取盈余公积的会计分录;
借:利润分配—提取的法定盈余公积,利润分配—提取的任意盈余公积,贷:盈余公积—法定盈余公积,盈余公积—任意盈余公积
(5)计算年末未分配利润=130+380万*(1—25%)*(1—10%—5%)
2022 11/24 09:26