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问题已解决
老师敏感，留抵很多，从2021年1月至8月认证了很多进项发票，9月以后进项发票计入待认证进项税科目。请问每月有销项税额，有留抵税额，一直没有缴纳增值税。怎么做账务处理？
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你好，同学
那你这里进项大于销项，月末不做结转处理。直接是进项和销项分别体现就可以啦
2022 11/28 20:12
84784979 
2022 11/28 20:22
可是现在资产负债表内应交税费包括贷方销项，借方进项，借方转出未交增值税，贷方未交增值税（不欠税款），待认证进项税，共计--703007.09
84784979
2022 11/28 20:24
没有认证发票，只是有大量留抵税额。但是每月都有销项，就是说我需要结转销项税吗？如何做分录
84784979
2022 11/28 20:29
进项大于销项目，资产负债表自动体现负数吗
木木老师 
2022 11/28 20:53
你这个进项大于销项，不用交增值税，你就不用做结转的分录的。
木木老师
2022 11/28 20:53
然后你这个应交税费最后是负数，体现在资产负债表的。
84784979
2022 11/28 21:32
老师，你看看我说的具体的
84784979
2022 11/28 21:34
我有待认证进项税很多，都在应交税费内，怎么分清是留抵税额和待认证税额，
84784979
2022 11/28 22:17
老师，为什么不回复呢
84784979
2022 11/28 22:17
我说了半天，表达有问题吗
木木老师
2022 11/28 23:24
没有问题，我们不是24小时在线的，所以说你发消息的时候可能已经休息了。
木木老师
2022 11/28 23:24
你这个区分是在你的科目里面去区分呢，他又不是在报表项目里面区分，报表项目都是体现在应交税费。
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