问题已解决
公司(增值税一般纳税人)2019 年 6 月购置了运输汽车 5 辆:(1)每辆车购买价为 100,000 元(含税,取得 13%增值 税专用发票),当月用银行存款支付 50%,欠付 50%;(2)公司当月用银行存款为每辆车按购买价缴纳 10%的车辆购置税;(3) 建立固定资产卡片;(4)公司当月用银行存款为每辆车购买了 2019 年 6 月 1 日至 2020 年 5 月 31 日的车辆保险 2000 元/辆 (含税,取得 6%增值税专用发票);(5)从本月起摊销车辆保险费。
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速问速答学员你好,具体问题是什么,分录
2022 11/28 20:43
84784951
2022 11/28 20:44
是的,分录,还有该公司 2019 年 6 月应交增值税(1)销项税额:
(2)进项税额:
(3)进项税额转出:
(4)应交增值税:
悠然老师01
2022 11/28 20:52
借*固定资产100000应交税费-增值税-进项税额13000
贷*银行存款113000/2=56500应付账款56500
悠然老师01
2022 11/28 20:55
借*固定资产10000贷*银行存款10000
借*主营业务成本2000应交税费-增值税-进项税额2000*0.06=120
贷*银行存款2120
悠然老师01
2022 11/28 20:56
借*主营业务成本2000/12=166.6666667应交税费-增值税-进项税额2000*0.06=120预付账款
贷*银行存款2120
84784951
2022 11/28 22:30
那该公司 2019 年 6 月应交增值税(1)销项税额: (2)进项税额: (3)进项税额转出: (4)应交增值税:
84784951
2022 11/28 22:31
怎么做呀
悠然老师01
2022 11/28 22:33
这道题里没有销项,进项=13000*5+2000/1.06*0.06*5=65566.03774
悠然老师01
2022 11/28 22:36
分录以此为准
借*固定资产100000*5=500000应交税费-增值税-进项税额13000*5=65000
贷*银行存款113000*5/2=282500应付账款282500
借*固定资产10000*5=50000贷*银行存款10000*5=50000
悠然老师01
2022 11/28 22:37
借*主营业务成本2000/1.06/12*5=786.16应交税费-增值税-进项税额2000/1.06*0.06*5=566.04预付账款
贷*银行存款2000*5=10000
84784951
2022 11/29 10:28
2、2019 年 6 月,该公司实现运输收入 1,000,000 元(不含税,增值税率 9%),客户 30%当月回款、 70%次月对账开票后回款。
3、本月自有车辆,(1)发生燃油费 200,000 元(含税,取得 13%增值税专用发票),款项未支付;(2)发生公路通行费 120,000
元(含税,取得 3%增值税专用发票),银行存款支付。
4、经汇总计算,本月应支付给职工工资 150,000 元,其中生产一线工资 100,000 元,管理部门工资 20,000 元,销售部门工
资 30,000 元。
5、用银行存款支付上月工资 130,000 元(每月 15 日为工资发放日)。
6、本月现金支付食堂福利费用 10,000 元(含税,取得 9%增值税专用发票)。
7、公司员工李明本月预借差旅费 5,000 元,财务部用银行存款付讫。
84784951
2022 11/29 10:29
您好!这些分录怎么写呢
悠然老师01
2022 11/29 10:32
学员你好,为了便于大家查询,新的问题请重新提交一个,感谢你的理解和配合