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请问结转增值税是把当月的销项进项结转到未交增值税,后要和以前月份的未交增值税累计数合计起来再做分录吗?
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速问速答你好
一般纳税人月末的时候,需要把销项税额,进项税额结转到转出未交增值税,然后从转出未交增值税结转到未交增值税。账务处理是,
借:应交税费—应交增值税(销项税额),
贷:应交税费—应交增值税(进项税额),
应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。同时,
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费—未交增值税。
2022 11/30 10:51
84785037
2022 11/30 11:35
老师,我的意思是当月不需要交增值税,销项大于进项,还需要做第二个分录吗?
王超老师
2022 11/30 11:36
销项大于进项?是需要缴纳增值税的啊,为什么你们不缴纳呢?
84785037
2022 11/30 11:37
我写错了,销项小于进项,还要做第二个分录吗?
王超老师
2022 11/30 11:38
请问一下,你这个金额大吗?
84785037
2022 11/30 11:39
老师老师
王超老师
2022 11/30 11:40
请问一下,你这个金额大吗?
84785037
2022 11/30 14:50
当月销项小于进项,2000以内
王超老师
2022 11/30 14:50
那你这个可以不做账务处理的
84785037
2022 11/30 14:56
还有一种情况是当月销项大于进项,但之前月份累计有留存,这月用之前月份的留底税额,问我当月要做账务处理吗?
王超老师
2022 11/30 15:04
你之前有留存的,是要先抵扣的,因此不需要账务处理的