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你好，(4)12月18日，销售原材料一批，该批原材料的实际成本为18万元，增值税专用发票_上注明的货款为20万元，增值税为2.6万元。原材料E已经发出，货款和增值税已经收到并存入银 借：银行存款 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：其他业务成本  ， 贷：原材料 (5)12月25日分配本月工资200万元，其中:生产工人工资100万元，车间管理入员工资30万元，企业管理人员工资50万元，在建工程人员工资20万元。 借：生产成本，制造费用，管理费用，在建工程，贷：应付职工薪酬 (6)12月31日通过银行发放本月工资(无代扣项目) 借：应付职工薪酬，贷；银行存款 (7)12月31日本月计提固定资产折旧100万元，其中:车生产设备70万元，管理部广门固定资产30万元。 借：制造费用，管理费用，贷：累计折旧 (8)-12月31日，用银行存款支付本期发生的广告费用6万审计费4万元、银行手续费2万元。 借：销售费用，管理费用，财务费用，贷；银行存款