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老师您好！社保全部由公司承担，比如:个人社保300，公司部分社保:1000，应发工资5000①计提社保:借:管理费用-社保1300 贷:应付职工薪酬-社会保险费1300②扣社保:借:应付职工薪酬-社会保险费 1300 贷:银行存款 1300 ③发放工资:借:应付职工薪酬-工资 5000 银行存款:5000，账是这样做吗？那申报个税的时候，是不是只填写5000，社保个人部分都不用填写
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同学你好
个人社保计提的时候和工资计提在一块就可以
含在工资里计提
不要单独计提
和工资一块计提可以税前扣除
2022 11/30 11:33
84784947 
2022 11/30 11:41
①和②不变，工资计提5300，那③的账怎么做平
朴老师 
2022 11/30 11:46
同学你好
金额改成
借应付职工薪酬5300
贷银行存款5000
贷其他应付款个人社保300
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
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