00:10:00
问题已解决
存量房非房屋买卖21年申报契税并缴款，但是21年忘了记账，今年补记上，分录怎么做，是小企业会计准则
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，已经做了固定资产的吗？
2022 11/30 11:49
84785016 
2022 11/30 11:56
21年交的税，之前的会计都没记账，
郭老师 
2022 11/30 11:57
借管理费用贷银行存款。
84785016
2022 11/30 11:57
借利润分配未分配利润
贷应交税费契税
借应交税费契税
贷银行存款
84785016
2022 11/30 11:58
用利润分配—未分配利润科目吗，有印花税、契税、企业所得税、房产税、土地使用税
郭老师
2022 11/30 11:59
小企业可以选择直接做到今年就可以的，直接做到今年全部都做到管理费用里面。印花税的可以做到税金及附加。
84785016
2022 11/30 12:04
除了印花税，其他税都做到管理费用里是吗，是不是补缴税款才用利润分配未分配利润科目？
郭老师
2022 11/30 12:07
对的，是的，是这么做。
84785016
2022 11/30 12:10
借税金及附加—印花税 贷：银行存款 是这么做吗
郭老师
2022 11/30 12:15
是的，可以这么做的。
84785016
2022 11/30 12:15
老师 银行账号上钱不够，一部分贷方记到现金，最大金额多少合理
84785016
2022 11/30 12:17
契税4万多 ，银行上只有6000
84785016
2022 11/30 12:17
或者其他应付款—法人
郭老师
2022 11/30 12:19
那当时是用什么支付的？
84785016
2022 11/30 12:26
我在电子税务局，证明开具上能查到，那能说明是公司账户缴款的吗
郭老师
2022 11/30 12:31
对的，是的，是公司账户支付，他肯定是做了，你看一下他银行支付的分录怎么做的？
84785016
2022 11/30 13:43
老师 我查了21年的银行对账单，没有这几笔税款的支付，应该是现金支付的
郭老师
2022 11/30 13:47
一般很少有支付现金的，你是在电子税务局里面查的完税证明吗？税务局那边主要是他不收现金。
描述你的问题，直接向老师提问
169
意见反馈
