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问题已解决
老师，执行小企业会计准则，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费-应交增值税-进项税费，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，借：应交税费-应交增值税-转未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，缴纳时候，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款对吗？
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您好
销项大于进项 这样处理正确的
2022 11/30 22:07
84785019 
2022 11/30 22:13
那为什么今天接了一家账是没有结转计提的，例如11月交10月税，借：应交税费-已交增值税，贷：银行存款，应交税费-应交增值税-销项税费（贷方有余额本年累计数），借方进项税额有累计数，用销项-进项就是已交税金。
玲竹老师 
2022 11/30 22:14
已交税金是当月缴纳当月增值税用的科目
未交增值税是当月缴纳上月的
进项跟销项税额 有的单位年末的时候一次性结转 不是每个月都结转的
平时每个月只写
借：应交税费-应交增值税-转出未交增殖税
贷：应交税费-未交增值税
84785019
2022 11/30 22:15
那可以做：借：应交税费-应交增值税（销项税）贷：应交税-应交增值税，贷：应交税费-已交增值税，这样子冲平可以吗？
玲竹老师
2022 11/30 22:18
这样写分录当然可以的
84785019
2022 11/30 22:30
好的，那如果有留底增值税要怎样做会计分录呢？
玲竹老师
2022 11/30 22:31
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
84785019
2022 11/30 22:50
那下个月报税抵扣时候要怎样做？借：应交税费-应交增值税-进项税费，贷：应交税费-未交增值税吗？
玲竹老师
2022 11/30 23:21
下个月末结转的时候写分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
应交税费-未交增值税 借方贷方抵减不就可以了吗
84785019
2022 12/01 10:13
那就是下个月交税贷：应交税费-未交增值税，与上个月留抵的借方相互抵减了，不用额外挂分录了是吧？
玲竹老师
2022 12/01 10:49
是的 这样理解正确的
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