问题已解决
请问今年计提坏账,为什么要做这笔分录呢?借:递延所得税资产 贷:所得税费用。他们之间是什么关系?如果不做这笔分录账就不平了?麻烦老师解释下原因?谢谢。
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答计提的坏账准备在汇算清缴的时候不能在企业所得税税前扣除,实际发生坏账损失的时候才可以在企业所得税税前扣除。计提的坏账会在未来期间减少企业的应纳税所得额和应纳税额,属于可抵扣暂时性差异,而可抵扣暂时性差异会导致形成递延所得税资产
2022 12/01 20:46
84784954
2022 12/01 21:06
实际发生坏账损失时才可以税前扣除,那实际发生时在企业所得税税前扣除就好了,为什么会产生可抵扣暂时性差异和递延所得税资产呢?
84784954
2022 12/01 21:06
他们之间的逻辑关系是什么呢?
84784954
2022 12/01 21:06
老师可以通俗举例解答一下吗?
郭老师
2022 12/01 21:07
对的
是的
为了体现税会上的差异
84784954
2022 12/01 21:10
如果不做这笔分录,那账就不会平,对吗?
郭老师
2022 12/01 21:15
你好,不做这一笔没有关系的,只不过是看不出你的税会差异来
可以做平
84784954
2022 12/01 21:17
那我们做这笔分录的目的就是为了税会差异?平常做账做不做都行?
郭老师
2022 12/01 21:21
是的是的,平时可以不用做
84784954
2022 12/01 22:08
出财报的时候一定要做,对吗?
郭老师
2022 12/01 22:10
是的
年底坐进去就可以
84784954
2022 12/01 22:19
出月报表的时候也可以不做吗?
郭老师
2022 12/01 22:23
你们有审计的嘛
没有的话可以