问题已解决
某生产企业2019年度生产经营情况如下: 产品销售收入500万元,产品销售成本300万元,产品销售费用40万元,发生管理费用35万元(其中业务招待费5万元),当年出租固定资产取得收入40万元,购买国家公债取得利息收入10万元,准许税前扣除的有关税费30万元,经批准向企业职工集资100万元,支付年息15万元,同期银行贷款利率为10%,通过县级人民政府向南方遭受雪灾地区捐款20万元。要求:计算该企业2019年度应缴的企业所得税额。直接法计算!!!
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速问速答您好,利润总额=500-300-40-35+40+10-30-15-20=110
企业2019年度应缴的企业所得税额=(110+2.5-10+5+6.8)*0.25=28.575
2022 12/01 21:29
84785017
2022 12/01 21:34
能不能一步一步详细的解答一下老师谢谢老师
微微老师
2022 12/01 21:34
您好,利润总额那一步,是否明白,或者有那么数字不明白的吗?
84785017
2022 12/01 21:36
10+2.5-10+5+6.8这里数字怎么来的不明白
微微老师
2022 12/01 21:38
经批准向企业职工集资100万元,支付年息15万元,同期银行贷款利率为10%
调整:100*10%=10,只能拿扣除10万,纳税调增5
其中业务招待费5万元
调整:5*60%=3,500*0.5%=2.5,纳税调增2.5
购买国家公债取得利息收入10万元,
不需要交税,需要纳税调减10
84785017
2022 12/01 21:41
那6.8怎么来的
微微老师
2022 12/01 21:43
通过县级人民政府向南方遭受雪灾地区捐款20万元
110*12%=13.2,纳税调增6.8