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问题已解决
以前公司是小规模纳税人，2022年的总收入是4454933，2023年1月变更为一般纳税人，所以我现在想把资产负债表的账面余额调平。 资产负债表的其他应收款余额是：466053. 其他应付款余额是1733505.46 未分配利润余额是2108249.59 应该怎么做分录才可以调平，并且没有风险 请曲老师解答
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如果其他科目没有余额，刚对未分配利润进行分配，转变资产现金或银行存款，再用银行存款支付其他应付款来调平资产帐面余额。
2023 01/21 15:14
84784985 
2023 01/21 15:38
针对我这种情况，应怎么做分录，
陈珊萍老师 
2023 01/21 19:50
现金支付分配的利润：
借：利润分配-未分配利润
贷：银行存款
84784985
2023 01/21 20:04
这个其他应付款是买材料费挂在法人账上
陈珊萍老师
2023 01/21 22:35
买材料记在法人帐上，由法人代为付款，然后公司再付给法人，这也是可以的，那买材料的时候，会计分录
借：原材料
贷：其他应付款
陈珊萍老师
2023 01/28 09:50
公司法人代公司购买材料款，法人先行垫付，会计分录：借：原材料贷：其他应付款-法人这个原材料代付款的分录是没有问题的
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