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老师你好，跨年的设备租赁，会计分录怎么做，我们是制造企业
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新年好，是一次性支付了好几个月的租金吗
2023 02/03 10:09
84784991 
2023 02/03 10:12
客户是一次性支付给我们公司的
邹老师 
2023 02/03 10:13
你好，你们是取得收入？
84784991
2023 02/03 10:15
是的，我司要确认收入
邹老师
2023 02/03 10:15
你好，需要分期确认收入才是的
84784991
2023 02/03 10:17
那这个分录是这么做的
邹老师
2023 02/03 10:18
你好，收到 款项
借；银行存款，贷：预收账款
确认收入的时候
借：预收账款 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
84784991
2023 02/03 10:20
发票是一次性开完的， 开票的时候 我做 的是应收账款（这种情况是不是发票也要分期开的）
邹老师
2023 02/03 10:20
你好，正规操作是分期开具租金发票
84784991
2023 02/03 10:25
那我现在已经全部开完的，款项全部收到。是不是就不能做这个会计分录 借；银行存款，贷：预收账款
确认收入的时候
借：预收账款 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
邹老师
2023 02/03 10:25
你好，是的，是这样的
84784991
2023 02/03 10:27
我做的是借：应收账款 ，贷：其他业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
邹老师
2023 02/03 10:28
你好，款项全部收到，就不需要通过 应收账款 科目核算啊
84784991
2023 02/03 10:29
直接做借：银行存款 ，贷：其他业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） ，这样做是不是不符合权责发生制
邹老师
2023 02/03 10:30
你好，这样是不符合权责发生制要求的
84784991
2023 02/03 10:31
拿应该怎么做的
邹老师
2023 02/03 10:31
收款的时候， 借；银行存款，贷：预收账款
确认收入的时候，借：预收账款 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
84784991
2023 02/03 10:44
就不根据开票来做，把开票的金额分月来做收入，增值税先交，是这个意思吗，下月做收入，就没有原始凭证
邹老师
2023 02/03 10:44
你好，是的，是这样的
84784991
2023 02/03 10:56
好的，谢谢老师
邹老师
2023 02/03 10:56
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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