问题已解决
老师,固定资产累计折旧那个,我直接就走了管理费用,没有累计折旧,然后报企业所得税的时候我直接全部都扣除了,没有按累计折旧那样按月的扣除,那报表该怎么改啊?
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速问速答固定资产累计折旧是企业投入使用的长期固定资产在报税期间扣除的费用,原则上应当按月抵扣,并从企业所得税费用中扣除。比如ABC公司在2018年投资购买了150万元的固定资产,有效使用寿命为10年,根据会计准则,该资产应当分10年折旧,2017年的年末累计折旧为15万元,因此在报税期间,ABC公司应当将每月1.5万元的折旧从企业所得税费用中扣除,而不是直接将150万元全部扣除。
2023 02/05 14:48