问题已解决
上的季度开了一张发票60900,税点为1,这个季度冲了,又重新开的62300,税点为3,报增值税怎么报,
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速问速答分析:该发票涉及到季度冲抵和再开票,应计入增值税销项税额计算中。
1、 原发票60900,税点1,根据浙江省税务机关官方平台(http://www.zjsfgkw.cn/)规定:增值税小规模纳税人应税3%,即为发票货款609元,增值税销项税额(VAT)为18.27元;
2、 再开发票62300,税点3,应税17.69元,增值税销项税额(VAT)为1857.7元;
总结:通过上述计算,该发票增值税销项总税额为1876.97元,即为1877元。
拓展知识:增值税销项税额=应税项目的金额*税率,基本上是国家统一定的,不同的国家或地区对具体的税率事前有不同的规定,建议把握税率及税收征收细则,正确会计,准确申报税收。
2023 02/05 15:05