问题已解决
老师,我公司是电梯公司,涉及电梯销售和安装混合经营,安装是简易征收。税务局让我公司把加油费(销售费用)的进项税额按简易收入占总收入的比例做进项税额转出,因为税务局说我们不能区分哪个油用在一般计税,哪个用在简易计税。这些费用涉及19年-21年。请问老师税务局让我更正申报,涉及以前年度我怎么做账务处理(小企业会计准则)并且怎么更正申报操作
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速问速答首先,根据小企业会计准则的规定,当税务局要求公司对以前的收入进行修正申报时,公司应当按照有关规定修正相关成本、收入及税金,并引起相应的反映。
其次,关于油费的进项税额的处理,税务局以按照比例将进项税额转出来进行计算。在此情况下,企业应当按照税务局的要求将进项税额转出该比例,并将其作为进项税额准确地反映在账务账簿中,同时反映在税务报表中。
最后,在更正申报操作中,在填写税务申报表时,企业应该充分考虑上述修正,并尽可能准确地填写有关项目,以便更好地符合税务局的要求。
拓展知识:为便于确定税收和纳税义务,作出准确的税务申报,企业应当建立有效的内部管理制度,妥善离职、调整等情况的账务处理,以免发生错报、漏报现象。
2023 02/05 15:14