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老师:请问现在小规模是免税的,那增值税报表是填含税销售额还是填不含税销售额(3%)的数据呢
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速问速答小规模企业在增值税报表中,应填写不含税销售额(3%)的数据。这是因为小规模企业被免税,他们不需要向税务机关申报含税销售额(17%)。例如,一家小规模企业在某月的销售额为10万元,其中有1万元为增值税。此时,他们在增值税报表中应填写的销售额为9万元,即不含税销售额(3%的税率)。另外,他们需要按规定交纳相应的消费税,这部分税额不需要再次填到增值税报表中。从上述可以看出,在增值税报表中,小规模企业应该填写的是不含税的销售额(3%的税率),而不是含税的销售额(17%的税率)。
2023 02/05 15:23