问题已解决
"有一张电子普票有销项税额,怎么写分录?我们是一般纳税人 借:银行存款 贷:零税收入 销项税额, 这样可以吗?还是怎么写"
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速问速答这样的分录是可以的,具体的分录应该如下:
借:银行存款
贷:零税收入
银行存款
销项税额
一般纳税人在记账时,应先将销项税额记录在贷方,然后将银行存款作为借方登记,这样就可以准确记录销项税额应缴金额了。
拓展知识:电子普票中,只有在“销项税额”项下有声明数额的,才能计提本期应交税费。电子发票上标明的税费,均为已完税,企业不需要再办理完税登记手续,也不需要企业递交税款申报表和税金表。
2023 02/05 15:34