问题已解决
老师我们之前进项税额挂了50万,然后税务局退税退了40万元,我们销项税额15万,分录怎么做
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速问速答分录如下:
1.应收税款贷方50万,科目为应交税费。
2.税收抵减贷方40万,科目为抵减预交税金及预缴款。
3.销项税额借方15万,科目为其他应收款-退税。
拓展知识:企业在进行相关分录时,需要注意税收抵减和退税是不一样的概念,税收抵减是抵扣当期缴纳的税款,而退税是要在“其他应收款”科目中分录,不能抵扣当期未缴纳的税款。
2023 02/05 16:40