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我去年的损益科目有问题，就是多记了税金及附加，那我在今年调整的时候怎么结转一下，小企业会计准则没有以前损益调整科目
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你好，通过利润分配-未分配利润科目代替损益类科目。
2018 04/13 12:14
84784947 
2018 04/13 12:15
那就是 这样我的
吴月柳 
2018 04/13 12:15
？
84784947
2018 04/13 12:29
老师是这样的，刚刚手机出问题了，那个就是我之前缴纳税金及附加的时候，没有记入借应交税费，而是直接做成了借：税金及附加，贷银行存款，那么我今年来更正的话是直接 借：应交税费 贷：利润分配-未分配利润吗
吴月柳
2018 04/13 12:30
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费
84784947
2018 04/13 12:51
那老师 你这样的话不是就增加了应交税费
吴月柳
2018 04/13 14:52
你当时只是没做计提，不需要调整，我看错你发的分录了
84784947
2018 04/13 14:56
不是的，做了计提的 计提的时候借：税金及附加 贷：应交税费 然后她缴纳的时候还是写的 借：税金及附加 贷：银行存款 所以今年就才要调整呀
吴月柳
2018 04/13 15:40
那就是借：应交税费 贷：利润分配-未分配利润
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