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公司房屋租赁，房东不能提供发票，怎么合理做到成本里
东老师 | 提问时间：12/31 13:52

#事业单位#

你好，只能正常入账，但是没有发票，不能税前扣除的

阅读 191

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老师，行政单位购买固定资产已付款开票未验收如何记账
朴老师 | 提问时间：12/31 13:48

#事业单位#

付款时，财务会计记借 “预付账款”，贷 “财政拨款收入”；预算会计记借 “行政支出 - 基本支出 - 资本性支出（设备购置）”，贷 “财政拨款预算收入”。收到发票，暂不处理固定资产相关账务，将发票附在预付账款记账凭证后。验收合格后，财务会计记借 “固定资产”，贷 “预付账款”；预算会计不做处理。

阅读 176

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老师公司买了一批牛肉出库单，出库是要想不产生税的话，出库原因怎么填写
暖暖老师 | 提问时间：12/31 13:37

#事业单位#

你好，自己继续生产产品可以

阅读 160

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应交税费下的待抵扣税额是借加贷减还是借减贷加？
刘艳红老师 | 提问时间：12/31 12:51

#事业单位#

您好，应交税费下的待抵扣税额是借加贷减

阅读 186

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老师，请问我们单位付一笔临时用地复垦保证金。单位开了一个专用账户，专门是存放该项土地复垦保证金的（跟银行、甲方签了监管协议）。那么这笔保证金是我们单位跟财政的借款，财政把这笔借款转到我们单位零余额账户，我们再通过零余额账户转到保证金专用账户（都是我单位的账户）。①收到财政借款，借：1011 零余额账户用款额度 100万，贷：其他应付款 100万），②付土地复垦保证金，借：102199 其他货币资金 100万，贷：1011 零余额账户用款额度 100万），③完工后退回财政，借：其他应付款-保证金，贷：其他货币资金。老师，这笔保证金跟财政的往来是这样帐物处理吗？
波德老师 | 提问时间：12/31 02:39

#事业单位#

你好，你们是用的预算一体化系统吗！

阅读 166

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老师好，事业单位固定资产处置分录怎么做？处置的费用去年都上缴非税收入了，因为系统的问题，今年才做会计凭证
CK老师 | 提问时间：12/30 23:08

#事业单位#

事业单位固定资产处置及相关费用去年已上缴非税收入，今年补做会计凭证，分录如下： - 固定资产转入待处置资产：借：待处置资产损溢；贷：固定资产 - 固定资产报经批准予以处置：借：非流动资产基金—固定资产；贷：待处置资产损溢 - 去年处置费用上缴非税收入，今年补做分录 - 确认费用：借：待处置资产损溢；贷：其他应付款（去年未记账，挂其他应付款） - 上缴非税：借：其他应付款；贷：银行存款等 - 确认应缴国库款：借：应缴国库款；贷：待处置资产损溢 - 若有残料变价收入：借：银行存款；贷：待处置资产损溢 - 结转固定资产处置净收入：借：待处置资产损溢；贷：应缴国库款

阅读 305

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公司将厂房租给其他公司，属于不动产经营租赁服务。需要额外缴纳城镇土地使用税吗？
郭老师 | 提问时间：12/30 22:48

#事业单位#

不用额外还是按照之前的是自己的房屋吗面积*单价小规模小型微利减半

阅读 189

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民非机构先收款再确认收入，分录是借:银行存款贷:预收账款、应交税费-应交增值税-销项税。借:预收账款贷:提供服务收入(或主营业务收入等)。是收到钱就要交税了吗？不是开票才确认收入吗？
朴老师 | 提问时间：12/30 22:46

#事业单位#

不是收到钱就要交税，要看增值税纳税义务发生时间规定，若先开具发票或属于特定预收款即产生纳税义务的情况才需交税，一般服务预收款时通常暂不产生纳税义务。也不是开票才确认收入，会计上按权责发生制及相关收入准则，在履行完履约义务（服务提供过程中或完成时）确认收入，开票与收入确认时间并不必然一致。

阅读 164

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公司是一般纳税人，将厂房租给其他公司，那房产税是按租金收入的12%缴纳吗？（以前房产税是按房产原值缴纳的）
郭老师 | 提问时间：12/30 21:59

#事业单位#

你好对的小型微利企业减半

阅读 195

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公司将厂房租给其他公司，属于不动产经营租赁服务。需要缴纳哪一些税？
波德老师 | 提问时间：12/30 21:27

#事业单位#

你好，需要缴纳增值税、印花税、城建税、教育费附加。

阅读 243

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老师，您好，我是公办幼儿园，年底还有发票没有结款，我是全部挂其他应付款，还是等明年拨款后再支付呢？
宋生老师 | 提问时间：12/30 14:57

#事业单位#

你好，你先挂应付账款，年后支付

阅读 140

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老师，你好，我们是做饮料批发，公司拿饮料接待客人，入成本还是费用？
朴老师 | 提问时间：12/30 13:59

#事业单位#

同学你好这个计入借销售费用

阅读 137

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你好，请教一个问题，现在的情况是这样，公司是个餐饮业公司，有四个店，有个公户，四个私户（3个为一个人的的，一个为1人，）缴纳社保是公司公户代缴的，各个店的工资又独立核算，但是各个店要缴纳的金额社保金额由各店平均金额打过去的，该怎么做账
廖君老师 | 提问时间：12/30 12:11

#事业单位#

您好，我们对个是4个申报主体的话，公户代缴，成本费用也记在这个主体，其他店打款过来，总要公司这个主体开服务费发票，这样4个申报主体才会平。我们公司+4店都是有自己营业执照，独立核算，是不是这样的呀

阅读 155

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老师，报关单运抵国和指运港是巴勒斯坦，报关的时候填错了写成了沙特阿拉伯，然后已经放行了。现在是贸易国跟付款入账国对不上，怎么办。还能打款进来吗
小菲老师 | 提问时间：12/30 11:53

#事业单位#

同学，你好款还能打进来。报关单可以更正的

阅读 137

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某学校工会购买办公用品，应该在工会账做账还是行政账做账？
家权老师 | 提问时间：12/30 10:17

#事业单位#

那个应该在工会经费列支

阅读 414

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冲减以前年度之提的年终奖怎么做分录
家权老师 | 提问时间：12/30 08:52

#事业单位#

借：应付职工薪酬贷：利润分配-未分配利润

阅读 231

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你好，我请教一下，如果2024年12.30白天盘点，那算利润时，12.30和12.31的收入算到12月还是2025年1月
廖君老师 | 提问时间：12/29 22:03

#事业单位#

您好，12.30和12.31的收入算到12月

阅读 161

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主营业务收入，主营业务成本，需要开启辅助单位数量吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/29 11:03

#事业单位#

您好，不用，这两个科目不用设辅助

阅读 173

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个税所得税专项扣除里赡养老人不可以填夫妻的爸妈？
郭老师 | 提问时间：12/29 09:59

#事业单位#

不可以只能是自己的

阅读 163

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老师好：事业单位聘用政府补贴社保的公益性岗位，单位辞退公益性岗位，是否需要支付一次性经济补偿金？
答疑何老师 | 提问时间：12/28 12:14

#事业单位#

一般情况下，事业单位辞退政府补贴社保的公益性岗位人员，不需要支付一次性经济补偿金，因为相关规定此类岗位劳动合同不适用支付经济补偿的规定。

阅读 806

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老师，您好，我是公办幼儿园，财政拨款金额不足以支付一笔培训差旅费，我可以付部分金额吗？
廖君老师 | 提问时间：12/28 10:03

#事业单位#

您好，可以的，因为教职工不能自行支付

阅读 176

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事业单位属于财政全额拨款。事业单位上缴的非税收入给财政100万，财政只返拨50万，剩下是50万可以先在当年确认收入吗？还是只能等财政返拨回来后再确认收入，有没有相关政策文件
廖君老师 | 提问时间：12/27 14:33

#事业单位#

您好，可以的，事业单位上缴的非税收入，在上缴时点，收入已经实现，无论财政是否返拨或返拨多少，都不应影响收入的确认。政策 1.《政府会计制度》： 2.

阅读 285

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老师，公司注册地在江苏，在山东买的房子做税源登记时提示未查询到有效的手机号
宋生老师 | 提问时间：12/27 13:37

#事业单位#

你好，因为你这个手机号码不是当地的。这个要找税务局。

阅读 172

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12月了，内账，因为经营困难，账上余额不足，当月还有应欠的货没有付，还有借款等没有还完，次年继续挂账有影响吗
廖君老师 | 提问时间：12/27 12:29

#事业单位#

您好，没有影响的，外账也是挂着的

阅读 172

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某事业单位发生以下业务：1月29日，外购新式打卡考勤软件系统价值250000元，以财政拨款直接支付。1月31日，将自行研发无形资产发生的研究阶段费用转入相关费用。怎么根据以上内容写分录？
东老师 | 提问时间：12/27 10:53

#事业单位#

1. 1月29日外购打卡考勤软件系统： - 财务会计分录： - 借：无形资产——打卡考勤软件系统 250000 - 贷：财政拨款收入 250000 - 预算会计分录： - 借：事业支出——财政拨款支出 250000 - 贷：财政拨款预算收入 250000 2. 1月31日将自行研发无形资产研究阶段费用转入相关费用： - 财务会计分录： - 借：业务活动费用（假设该无形资产用于业务活动，若有其他用途，对应调整科目） - 贷：研发支出——研究支出 - 预算会计：由于研究阶段费用在发生时已按收付实现制做过预算会计处理，此时不做分录。

阅读 339

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某事业单位发生一下业务：1月10日，以前年度购买的长期国债到期，收回本金加利息20000元，其中本金15000元，利息5000元，款项存入银行。1月12日，小李出差回来报销差旅费5500元。1月15日，该单位用一台设备（A）置换另一单位的一台设备（B）用于业务活动，换出设备（A）账面余额180万元，已计提折旧30万元，评估值为240 万元，支付补价20万元。1月16日，办公室负责人到仓库领用600元的办公物料。1月18日，对附属单位发放烤火费50000元。1月20日，自行研发一项专利技术用于开展业务活动，计提研究阶段的研究人员工资25000元，计提开发阶段工作人员工资30000元。1月23日，支援地方灾情，动用单位储备的一次性工具400套，价值40000元。1月26日，获得中央财政拨款到账800000元，款项存入银行。怎么根据以上事业单位业务写相关分录？
朴老师 | 提问时间：12/27 10:50

#事业单位#

一、1 月 10 日长期国债到期收回本金及利息财务会计：借：银行存款 20000 贷：长期债券投资 15000 贷：投资收益 5000 预算会计：借：资金结存 - 货币资金 20000 贷：投资预算收益 5000 贷：其他结余 15000 二、1 月 12 日小李报销差旅费财务会计：借：业务活动费用 / 单位管理费用等 5500 贷：其他应收款 - 小李（假设之前预借时有挂账） 5500 若之前未预借，直接支付，则：借：业务活动费用 / 单位管理费用等 5500 贷：银行存款 / 零余额账户用款额度等 5500 预算会计：借：行政支出 / 事业支出 5500 贷：资金结存 - 货币资金 / 零余额账户用款额度等 5500 三、1 月 15 日设备置换财务会计：借：固定资产 - B 设备 2400000 借：固定资产累计折旧 - A 设备 300000 贷：固定资产 - A 设备 1800000 贷：银行存款 200000 贷：资产处置费用 700000 预算会计：借：其他支出 200000 贷：资金结存 - 货币资金 200000 四、1 月 16 日领用办公物料财务会计：借：业务活动费用 / 单位管理费用等 600 贷：库存物品 600 预算会计：无五、1 月 18 日对附属单位发放烤火费财务会计：借：对附属单位补助费用 50000 贷：银行存款 50000 预算会计：借：对附属单位补助支出 50000 贷：资金结存 - 货币资金 50000 六、1 月 20 日自行研发专利技术财务会计：计提研究阶段工资：借：研发支出 - 研究支出 25000 贷：应付职工薪酬 25000 计提开发阶段工资：借：研发支出 - 开发支出 30000 贷：应付职工薪酬 30000 预算会计：计提研究阶段工资：借：事业支出 25000 贷：资金结存 - 货币资金（假设实际发放时才做预算会计，此处暂不做）计提开发阶段工资：借：事业支出 30000 贷：资金结存 - 货币资金（假设实际发放时才做预算会计，此处暂不做）七、1 月 23 日支援地方灾情领用工具财务会计：借：资产处置费用 40000 贷：库存物品 40000 预算会计：无八、1 月 26 日收到中央财政拨款财务会计：借：银行存款 800000 贷：财政拨款收入 800000 预算会计：借：资金结存 - 货币资金 800000 贷：财政拨款预算收入 800000

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这题财务会计和预算会计分录怎么写
朴老师 | 提问时间：12/27 10:48

#事业单位#

一、1 月 1 日恢复上年度注销的零余额账户用款额度财务会计：借：零余额账户用款额度 300000 贷：财政应返还额度 - 财政授权支付 300000 预算会计：借：资金结存 - 零余额账户用款额度 300000 贷：资金结存 - 财政应返还额度 300000 收到财政授权支付用款额度财务会计：借：零余额账户用款额度 200000 贷：财政拨款收入 200000 预算会计：借：资金结存 - 零余额账户用款额度 200000 贷：财政拨款预算收入 200000 二、1 月 2 日收到被投资单位宣告发放现金股利财务会计：借：银行存款 25000 贷：投资收益 25000 预算会计：借：资金结存 - 货币资金 25000 贷：投资预算收益 25000 三、1 月 3 日更正上一年度漏计捐赠收入财务会计：借：银行存款等 20000 贷：以前年度盈余调整 20000 预算会计：借：资金结存 - 货币资金 20000 贷：其他预算收入 20000 四、1 月 5 日职工预借差旅费财务会计：借：其他应收款 - 小李 6500 贷：银行存款 6500 预算会计：借：行政支出 / 事业支出 6500 贷：资金结存 - 货币资金 6500 五、1 月 7 日无偿调入办公物料及支付运输费财务会计：借：库存物品 2500 贷：银行存款 200 贷：无偿调拨净资产 2300 预算会计：借：其他支出 200 贷：资金结存 - 货币资金 200 六、1 月 8 日计提当月职工薪酬财务会计：借：业务活动费用 / 单位管理费用等 1061200 贷：应付职工薪酬 - 基本工资 960000 贷：应付职工薪酬 - 社会保险费 35200 贷：应付职工薪酬 - 住房公积金 66000 贷：其他应交税费 - 应交个人所得税 45000 预算会计：无七、1 月 10 日长期国债到期收回本金及利息财务会计：借：银行存款 20000 贷：长期债券投资 15000 贷：投资收益 5000 预算会计：借：资金结存 - 货币资金 20000 贷：投资预算收益 5000 贷：其他结余 15000 八、1 月 12 日小李报销差旅费财务会计：借：业务活动费用 / 单位管理费用等 5500 贷：其他应收款 - 小李 5500 预算会计：无九、1 月 15 日设备置换财务会计：借：固定资产 - B 设备 2400000 借：固定资产累计折旧 300000 贷：固定资产 - A 设备 1800000 贷：银行存款 200000 贷：资产处置费用 700000 预算会计：借：其他支出 200000 贷：资金结存 - 货币资金 200000 十、1 月 16 日领用办公物料财务会计：借：业务活动费用 / 单位管理费用等 600 贷：库存物品 600 预算会计：无十一、1 月 18 日对附属单位发放烤火费财务会计：借：对附属单位补助费用 50000 贷：银行存款 50000 预算会计：借：对附属单位补助支出 50000 贷：资金结存 - 货币资金 50000 十二、1 月 20 日自行研发专利技术活动财务会计：借：研发支出 - 研究支出 25000 贷：应付职工薪酬 25000 预算会计：借：事业支出 25000 贷：资金结存 - 货币资金 25000 十三、1 月 23 日领用一次性工具财务会计：借：业务活动费用 / 单位管理费用等 40000 贷：库存物品 40000 预算会计：无十四、1 月 26 日获得中央财政拨款财务会计：借：银行存款 800000 贷：财政拨款收入 800000 预算会计：借：资金结存 - 货币资金 800000 贷：财政拨款预算收入 800000 十五、1 月 29 日外购新式打卡考勤软件系统财务会计：借：无形资产 250000 贷：财政拨款收入 250000 预算会计：借：事业支出 250000 贷：财政拨款预算收入 250000 十六、1 月 31 日将自行研发无形资产发生的研究阶段费用转入相关费用财务会计：借：业务活动费用 / 单位管理费用等 25000 贷：研发支出 - 研究支出 25000 预算会计：无十七、月末结转（年末结转）财务会计：借：财政拨款收入 1050000（200000 + 800000 + 250000）借：投资收益 30000（25000 + 5000）贷：本期盈余 1080000 借：本期盈余 1080000 贷：累计盈余 1080000 预算会计：借：财政拨款预算收入 1250000（200000 + 800000 + 250000）借：投资预算收益 30000（25000 + 5000）贷：其他结余 1280000 借：其他结余 1280000 贷：非财政拨款结余分配 1280000

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某事业单位发生以下业务：1月1日，恢复上年度注销的零余额账户用款额度300000元，同日，单位收到“财政授权支付额度到账通知书”，授权支付用款额度200000元，用于日常公费支出，经批准确定为出差报账账户。1月2日，收到被投资单位宣告发放现金股利25000元。1月3日，发生上一会计年度漏计收到的一笔捐赠收入20000元，需要对这一重要前期差错进行更正。1月5日，单位职工小李出差，向单位预借差旅费6500元，款项通过银行存款支付。1月7日，无偿调入一批办公物料存入仓库，价值2300元，发生运输费用200元，款项通过银行存款支付。1月8日，计提当月职工薪酬，其中，职工基本工资960000元，单位应为职工缴纳的社会保险费35200元、住房公积金66000元。代扣职工个人所得税45000元。怎么根据以上内容写分录？
朴老师 | 提问时间：12/27 10:45

#事业单位#

1 月 1 日财务会计分录恢复上年度注销的零余额账户用款额度：借：零余额账户用款额度 300000 贷：财政应返还额度 - 财政授权支付 300000 收到财政授权支付用款额度：借：零余额账户用款额度 200000 贷：财政拨款收入 200000 预算会计分录恢复上年度注销的零余额账户用款额度：借：资金结存 - 零余额账户用款额度 300000 贷：资金结存 - 财政应返还额度 300000 收到财政授权支付用款额度：借：资金结存 - 零余额账户用款额度 200000 贷：财政拨款预算收入 200000 1 月 2 日财务会计分录借：银行存款 25000 贷：投资收益 25000 预算会计分录借：资金结存 - 货币资金 25000 贷：投资预算收益 25000 1 月 3 日财务会计分录借：银行存款等 20000 贷：以前年度盈余调整 20000 预算会计分录借：资金结存 - 货币资金 20000 贷：其他预算收入 20000 1 月 5 日财务会计分录借：其他应收款 - 小李 6500 贷：银行存款 6500 预算会计分录借：行政支出 / 事业支出 6500 贷：资金结存 - 货币资金 6500 1 月 7 日财务会计分录借：库存物品 2500 贷：银行存款 200 贷：无偿调拨净资产 2300 预算会计分录借：其他支出 200 贷：资金结存 - 货币资金 200 1 月 8 日财务会计分录借：业务活动费用 / 单位管理费用等 1057800 贷：应付职工薪酬 - 基本工资 960000 贷：应付职工薪酬 - 社会保险费 35200 贷：应付职工薪酬 - 住房公积金 66000 贷：其他应交税费 - 应交个人所得税 45000 预算会计分录：无（计提职工薪酬不涉及预算资金的收支，所以预算会计不做分录）

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这道题双分录怎么写啊
朴老师 | 提问时间：12/27 10:12

#事业单位#

一、1 月 1 日恢复上年度注销的零余额账户用款额度财务会计：借：零余额账户用款额度 300000 贷：财政应返还额度 - 财政授权支付 300000 预算会计：借：资金结存 - 零余额账户用款额度 300000 贷：资金结存 - 财政应返还额度 300000 收到财政授权支付用款额度财务会计：借：零余额账户用款额度 200000 贷：财政拨款收入 200000 预算会计：借：资金结存 - 零余额账户用款额度 200000 贷：财政拨款预算收入 200000 二、1 月 2 日收到被投资单位宣告发放现金股利财务会计：借：银行存款 25000 贷：投资收益 25000 预算会计：借：资金结存 - 货币资金 25000 贷：投资预算收益 25000 三、1 月 3 日更正上一年度漏计捐赠收入财务会计：借：银行存款等 20000 贷：以前年度盈余调整 20000 预算会计：借：资金结存 - 货币资金 20000 贷：其他预算收入 20000 四、1 月 5 日职工预借差旅费财务会计：借：其他应收款 - 小李 6500 贷：银行存款 6500 预算会计：借：行政支出 / 事业支出 6500 贷：资金结存 - 货币资金 6500 五、1 月 7 日无偿调入办公物料及支付运输费财务会计：借：库存物品 2500 贷：银行存款 200 贷：无偿调拨净资产 2300 预算会计：借：其他支出 200 贷：资金结存 - 货币资金 200 六、1 月 8 日计提职工薪酬财务会计：借：业务活动费用 / 单位管理费用等 1057800 贷：应付职工薪酬 - 基本工资 960000 贷：应付职工薪酬 - 社会保险费 35200 贷：应付职工薪酬 - 住房公积金 6600 贷：其他应交税费 - 应交个人所得税 45000 预算会计：无七、1 月 10 日长期国债到期收回本金及利息财务会计：借：银行存款 205000 贷：长期债券投资 150000 贷：投资收益 5000 贷：应收利息 50000 预算会计：借：资金结存 - 货币资金 205000 贷：投资预算收益 55000 贷：其他结余 150000 八、1 月 12 日小李报销差旅费财务会计：借：业务活动费用 / 单位管理费用等 5500 贷：其他应收款 - 小李 5500 预算会计：无九、1 月 15 日设备置换财务会计：借：固定资产 - B 设备 2400000 贷：固定资产 - A 设备 1800000 贷：银行存款 200000 贷：资产处置费用 400000 预算会计：借：其他支出 200000 贷：资金结存 - 货币资金 200000 十、1 月 16 日领用办公物料财务会计：借：单位管理费用等 600 贷：库存物品 600 预算会计：无十一、1 月 18 日对附属单位发放烤火费财务会计：借：对附属单位补助费用 50000 贷：银行存款 50000 预算会计：借：对附属单位补助支出 50000 贷：资金结存 - 货币资金 50000 十二、1 月 20 日自行研发专利技术活动财务会计：借：研发支出 - 研究支出 25000 贷：应付职工薪酬 25000 预算会计：借：事业支出 25000 贷：资金结存 - 货币资金 25000 十三、1 月 23 日领用一次性工具财务会计：借：业务活动费用 / 单位管理费用等 40000 贷：库存物品 40000 预算会计：无十四、1 月 26 日获得中央财政拨款财务会计：借：银行存款 800000 贷：财政拨款收入 800000 预算会计：借：资金结存 - 货币资金 800000 贷：财政拨款预算收入 800000 十五、1 月 29 日外购软件系统财务会计：借：无形资产 250000 贷：银行存款 250000 预算会计：借：事业支出 250000 贷：资金结存 - 货币资金 250000 十六、1 月 31 日将自行研发无形资产发生的研究阶段费用转入相关费用财务会计：借：业务活动费用 / 单位管理费用等 25000 贷：研发支出 - 研究支出 25000 预算会计：无将各项业务进行相关月末结转财务会计：借：财政拨款收入 1000000（200000 + 800000）借：投资收益 80000（25000 + 55000）贷：本期盈余 1080000 预算会计：借：财政拨款预算收入 1000000（200000 + 800000）借：投资预算收益 80000（25000 + 55000）贷：其他结余 1080000 同时，将本期盈余和其他结余转入累计盈余（年末进行）：财务会计：借：本期盈余 1080000 贷：累计盈余 1080000 预算会计：借：其他结余 1080000 贷：非财政拨款结余分配 1080000

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某学校报销外聘教师的交通费计入什么部门经济分类？
朴老师 | 提问时间：12/27 09:26

#事业单位#

同学你好学校报销外聘教师交通费，可计入 “商品和服务支出” 下的 “差旅费”（外聘教师到常驻地以外出差产生的交通费用）或 “交通费”（市内交通费用）；也可计入 “事业支出 - 对个人和家庭的补助 - 外聘人员经费”（若学校统一在此核算外聘教师所有费用）。具体依学校财务制度而定

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