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长江公司为上市公司,2016-2017 年度发生如下业务: (1)2016 年 1 月 1 日,长江公司以发行股份的方式取得非关联公司——黄河公司 40%的股权。发行的普通股数量为 200 万股,面值为 1 元,发行价为 12 元/股,另发生发行费用 40 万元。取得股权当日,黄河公司所有者权益账面价值为 4 800 万元,与其公允价值相等。 老师请问算入账价值的时候什么情况下才要加支付的相关税费,还有这另发生发行费用 40 万元是否不属于支付的相关税费里的吗
立峰老师
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提问时间:11/15 21:49
#税务师#
同学你好,权益法需要计入
阅读 683
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老师,这个是税收实务的一道题,我觉得它是不是还少了“主营业务成本”(以前年度损益调整)这个会计分录。
税法老师
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提问时间:12/19 10:25
#税务师#
这里题目解析是写的最终合并后的账务处理的。
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2022年税务师财务与会计最后冲刺8套试卷(五)第18小题:整个过程会计分录怎么做呀?
财会老师
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提问时间:11/20 21:39
#税务师#
借:长期股权投资1080 贷:银行存款1080 借:长期股权投资16 贷:投资收益16 借:长期股权投资——损益调整(650×40%)260 贷:投资收益(200×40%)80 盈余公积(450×40%×10%)18 利润分配——未分配利润162
阅读 683
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老师,还有一个问题,在计算土地增值税的大题时,什么时候需要考虑计算城建税及附加,什么时候不用考虑呢? 通过题目可以判断出来吗?
税法老师
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提问时间:11/01 09:50
#税务师#
一般我们在计算土地增值税时,如果有计算增值税时,都需要计算城建税及附加的,这里是可以作为税金扣除的。
阅读 683
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甲公司对乙公司的长期股权投资采用权益法核算,乙公司发生的下列各项交易或事项中,将影响甲公司资产负债表“长期股权投资”项目列报金额的有()。 取得其他权益工具投资转让收益30万元 收到用于补偿已发生费用的政府补助50万元 其他债权投资公允价值增加100万元 宣告分派现金股利1000万元 以盈余公积弥补前期的亏损300万元 】选项A,导致乙公司留存收益增加,甲公司按照享有的份额调增长期股权投资账面价值,会计分录为: 借:长翔股权投资——其他权益变动 贷:资本公积——其他资本公积
悠然老师01
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提问时间:11/20 21:59
#税务师#
学员你好,你的问题是什么
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老师,这个题怎么看出是平价发行债券的呢?
夕夕老师
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提问时间:12/17 21:40
#税务师#
这是折价发行,票面利率小于市场利率
阅读 683
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为什么这里会计也要确认主营收入,不是会计和税法不一样吗,会计不确认收入,税法确认收入
赵老师
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提问时间:09/01 14:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计是确认收入的视同销售等情形的会计、增值税和所得税处理。 项目 会计 增值税 所得税 将货物交付其他单位或者个人代销 √ √ √ 销售代销货物 收取手续费 × √ × 视同买断 √ √ √ 统一核算,异地移送 × √ × 非应税项目 自产、委托加工 × √ × 外购 × × × 职工个人福利 (给个人) 自产、委托加工 √ √ √ 外购 × × √ 集体福利 (食堂、浴室) 自产、委托加工 × √ × 外购 × × × 投资(自产、委托加工、外购) √ √ √ 分配(自产、委托加工、外购) √ √ √ 赠送(自产、委托加工、外购) × √ √ 交际应酬 自产、委托加工 × √ √ 外购 × × √ 市场推广、广告样品 自产、委托加工 × √ √ 外购 × × √ 注:(1)上述表格中“√”代表确认收入或征税;“×”代表不确认收入或不征税。 (2)上述规定中会计处理按照企业会计准则的一般方法给出。 祝您学习愉快!
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这个答案是不是只有C是正确的
张老师
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提问时间:12/23 14:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,权益包括债权人权益和所有者权益,也就是说包括负债和所有者权益 祝您学习愉快!
阅读 683
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第二部 处置剩余股份的留存收益怎么算的?
赵老师
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提问时间:11/11 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出售股权的80%之后,剩余股份的持股比例=(8000*20%)/(8000/80%)=16% 剩余股权应按照权益法长投进行后续计量,需要进行追溯调整,应享有以前年份净利润份额计入留存收益,金额=以前年份调整后净利润*剩余持股比例=2000*16%。 祝您学习愉快!
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为什么税法中要减去减值来算税会差异
郭锋老师
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提问时间:11/08 18:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法是不承认会计中的减值的,所以计算计税基础时是不减去减值的 祝您学习愉快!
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2 ) 将 上 月 购 人 的 化 工 原 料 发 往 乙 企 业 ( 一 般 纳 税 人 ) 加 工 高 档 化 妆 品 乙 企 业 按 规 定 代 收 代 缴 了 消 费 税 550.59万元。 ( 3 ) 将 委 托 乙 企 业 加 工 的 高 档 化 妆 品 收 回 后 , 其 中 5 % 用 于 继 续 加 工 成 套 化 妆 品 ; 94 % 通 过 各 直 播 带 货 平 台 ( 一 般 纳 税 人 ) 销 售 . 不 含 税 销 售 额 为 600 万 元 ; 1 % 无 偿 贈 送 给 带 货 主 播 试 用 。 请问计算甲企业消费税的时候,为什么抵扣的是550.59*(94%+5%),这5%不是未销售吗,也能按生产领用抵扣?
张老师
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提问时间:10/21 11:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 5%用于继续加工成套化妆品此处将委托加工收回的高档化妆品5%用于继续加工成套化妆品,属于连续生产,准予按生产领用数量抵扣已纳的消费税 祝您学习愉快!
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单位改制,做房地产,以前地面上的建筑余值,土增清算时,能否扣除
小王老师
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提问时间:09/24 11:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以作为开发成本扣除。 祝您学习愉快!
阅读 683
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请问老师解析给的应纳税所得额=30+5.5-2.5=33 请问向银行借的5万元利息为什么不能扣除 为什么要加5.5 第二部分向个人借款利息不应该是2.5吗
张老师
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提问时间:09/07 18:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 麻烦您提供一下完整的题目内容,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
阅读 683
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红线处,2018和2019年都算了,为什么不加上2020年半年的?
范老师
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提问时间:07/24 11:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 20年9月1日出售了此投资,当年的不用补计提,这部分会直接体现在处置损益中。 祝您学习愉快!
阅读 683
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税务申报延期了,可以不用缴纳滞纳金吗
AI智能答疑老师
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提问时间:08/17 18:30
#税务师#
根据中国的税收征收管理法实施细则,纳税人逾期未申报或者申报不实,需要按照规定的滞纳金标准缴纳滞纳金。因此,如果您的税务申报延期了,仍需按照规定缴纳相应的滞纳金。 然而,在某些情况下,例如因故导致纳税人无法在规定期限内完成申报,可能可以申请延期申报或者延期缴纳税款,并依照相关规定办理。但具体情况需要根据实际情况来定,建议您及时咨询当地的税务机构,了解相关的申请流程和规定。
阅读 682
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个人税务代开建筑服务-搬运费,这个是会涉及要交个人所得税吗?
朴老师
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提问时间:08/01 15:44
#税务师#
同学你好 这个按劳务来交
阅读 682
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老师,贷款合同缴纳印花税是多少税点
小锁老师
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提问时间:07/11 21:19
#税务师#
您好,贷款合同,是万分之0.5 这个税率
阅读 682
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固定资产这样做对吗?单位的车卖了,赔钱了。
东老师
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提问时间:03/25 13:39
#税务师#
你好,没错的,是这么做的
阅读 682
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公司是法人股东,股东变更了,要交税吗?
东老师
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提问时间:03/19 16:46
#税务师#
您好,股权转让涉及到个税的
阅读 682
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这题的解题思路?老师给详细讲一下
木木
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提问时间:03/19 14:59
#税务师#
同学你好,请稍等我看下题目
阅读 682
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请问老师,长期股权投资,成本法下,为何没有税会差异呢。举个例子说明+政策依据。谢谢
小样儿demo
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提问时间:03/11 13:23
#税务师#
因为成本法下,长投的账面价值一直都是不变了,不管被投资方实现利润了其他综合收益怎么变,投资方都不确认
阅读 682
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银行门口原来的车位被贴罚单,一直大家都停着,银行搬掉了,停着被贴罚单,这个有什么法条可以对抗吗,属于城市执法局管
朴老师
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提问时间:12/18 14:27
#税务师#
根据《中华人民共和国道路交通安全法》的规定,对违反道路交通安全法律、法规停放机动车及临时停车的,交警或者有关管理部门应该首先指出其违法行为,并予以口头警告,令其立即驶离。如果因为机动车驾驶人不在现场或拒绝立即驶离,妨碍了其他车辆、行人的通行,可对其处20元以上、200元以下罚款,并可以将该机动车拖移至不妨碍交通的地点或者公安机关交通管理部门指定的地点停放。
阅读 682
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甲方2欠乙方的设备款,甲方1和甲方2隶属一个上市集团的两个公司,两个公司为同一个法人。现在甲方2想让用甲方1的货来抵甲方2的设备欠款。这样可以吗?需要签订协议吗?怎么签?有模版吗?税务有风险吗?
新新老师
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提问时间:11/24 11:17
#税务师#
可以的,就是写清楚,用这个商品来抵扣 这个可以做非货币资产交换的处理。
阅读 682
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一般纳税人用简易计税办法销售的东西,为什么不计入销项税呢
一鸣老师
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提问时间:10/06 14:45
#税务师#
你好,因为这个直接按简易计税的税金交税,不抵扣进项
阅读 682
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老师,第二题考哪个知识点呀?我没有印象了,请老师解析一下
冉老师
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提问时间:10/02 14:35
#税务师#
你好,同学,你说的哪个第二个
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老师,为何这个土地增值税的税金不包含印花税和契税?只有税金和附加计入税费中扣除?
田恬老师
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提问时间:09/05 23:00
#税务师#
您好,契税在取得土地使用权所支付的金额中扣除,印花税在房地产开发费用中扣除。所以都不在税金中扣除。
阅读 682
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请问老师,我这几个小规模升级一般纳税人选择哪个去升级成为一般纳税人最合适
新新老师
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提问时间:08/30 11:25
#税务师#
其实选择哪个没有区别的呀,就是咱们连续12个月的销售额超过500万了,会强制成为一般纳税人。
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前年多算的增值税一直挂账上没有缴纳(因为多算的所以没有缴纳),该怎么做平
小菲老师
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提问时间:08/28 10:48
#税务师#
同学,你好 直接红冲之前的分录
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两免三减半政策涉及退税吗
金金老师
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提问时间:08/21 16:37
#税务师#
您好,这个就不涉及的了
阅读 682
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老师您好,请问一下电力支付价款不是价税合计的吗?
朴老师
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提问时间:08/17 14:24
#税务师#
同学你好 是的 是按发票价税合计金额来付款的
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