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策公告如下: 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税 按这个优惠政策,公司月收入低于10万,免征的增值税,是按3个点计算免征的增值税,还是按1个点计算免征的增税。
郭老师
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提问时间:03/24 23:37
#税务师#
你好,按照1%的开发票的 申报不缴纳
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为什么预计资产的未来现金流量不包括改良有关的,也不包括筹资以及所得税收付有关的
木木老师
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提问时间:10/02 19:25
#税务师#
你好,同学 这里预计现金流量预计的是必然发生的 这些不属于
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下列情形中,可以扣除外购应税消费品已纳消费税的有( )。 A.以已税烟丝生产的卷烟 B.以已税白酒为原料生产的白酒 C.以已税杆头为原料生产的高尔夫球杆 D.以已税珠宝玉石生产贵重珠宝首饰 E.以已税实木地板为原料生产的实木地板 ACDE 消费税的扣税有范围限制,白酒不在扣税范围中,所以外购已税白酒为原料生产的白酒,不能扣除已纳消费税。 白酒为啥不在里面?
冉老师
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提问时间:12/04 12:25
#税务师#
你好,因为税法列举的可以抵扣的里面不包含白酒。
阅读 681
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请问下,我们买个空调,免安装,但是来安装的时候又去买线单独花了1123元,这个正常是买线的钱,但是发票开的是安装费,这个1123我入什么科目
刘倩老师
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提问时间:07/12 14:59
#税务师#
你好!你跟空调一起计入固定资产
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节能节水设备抵免税额 5年內转让是 全额转出还是部分转出
朴老师
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提问时间:02/01 12:36
#税务师#
同学你好 是全额转出
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老师,我想问一下,我们公司收到免税发票,也就是对方开具给我们的,那这样的话,这张发票是专票还是普票?
朴老师
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提问时间:09/01 15:28
#税务师#
同学你好 这个是普票
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为什么这里会计也要确认主营收入,不是会计和税法不一样吗,会计不确认收入,税法确认收入
赵老师
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提问时间:09/01 14:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计是确认收入的视同销售等情形的会计、增值税和所得税处理。 项目 会计 增值税 所得税 将货物交付其他单位或者个人代销 √ √ √ 销售代销货物 收取手续费 × √ × 视同买断 √ √ √ 统一核算,异地移送 × √ × 非应税项目 自产、委托加工 × √ × 外购 × × × 职工个人福利 (给个人) 自产、委托加工 √ √ √ 外购 × × √ 集体福利 (食堂、浴室) 自产、委托加工 × √ × 外购 × × × 投资(自产、委托加工、外购) √ √ √ 分配(自产、委托加工、外购) √ √ √ 赠送(自产、委托加工、外购) × √ √ 交际应酬 自产、委托加工 × √ √ 外购 × × √ 市场推广、广告样品 自产、委托加工 × √ √ 外购 × × √ 注:(1)上述表格中“√”代表确认收入或征税;“×”代表不确认收入或不征税。 (2)上述规定中会计处理按照企业会计准则的一般方法给出。 祝您学习愉快!
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为什么发电厂房要交城镇土地使用税
卫老师
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提问时间:06/10 21:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 城镇土地使用税是以开征范围内的土地为征税对象,以实际占用的土地面积为计税依据,按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。 火电厂厂区围墙内的用地,均应征收城镇土地使用税。对厂区围墙外的灰场、输灰管、输油(气)管道、铁路专用线用地,免征城镇土地使用税;厂区围墙外的其他用地,应照章征税。 水电站的发电厂房用地(包括坝内、坝外式厂房),生产、办公、生活用地,应征收城镇土地使用税;对其他用地给予免税照顾。 对供电部门的输电线路用地、变电站用地,免征城镇土地使用税。 祝您学习愉快!
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这个答案是不是只有C是正确的
张老师
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提问时间:12/23 14:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,权益包括债权人权益和所有者权益,也就是说包括负债和所有者权益 祝您学习愉快!
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老师 赡养老人又同时赡养祖父母扣多少
张老师
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提问时间:11/14 10:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般也是按最多2000进行扣除的。 纳税人赡养年满60岁的父母,以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母的赡养支出,可以按照标准定额扣除。 祝您学习愉快!
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第二部 处置剩余股份的留存收益怎么算的?
赵老师
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提问时间:11/11 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出售股权的80%之后,剩余股份的持股比例=(8000*20%)/(8000/80%)=16% 剩余股权应按照权益法长投进行后续计量,需要进行追溯调整,应享有以前年份净利润份额计入留存收益,金额=以前年份调整后净利润*剩余持股比例=2000*16%。 祝您学习愉快!
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为什么税法中要减去减值来算税会差异
郭锋老师
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提问时间:11/08 18:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法是不承认会计中的减值的,所以计算计税基础时是不减去减值的 祝您学习愉快!
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结合图片:第一点讲的向机构所在地,第二点讲的向经营地报验,请老师解释一下。
小王老师
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提问时间:04/28 11:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:比如企业到异地经营,要进行跨区域涉税事项信息报告该企业经营时间较长了,有固定的机构所在地,那么就在机构所在地的填报跨区域涉税事项报告表。如果企业第一次办理涉税事宜(新企业),那么就向该经营地税务机关报验。参考以下填表说明。祝您学习愉快!
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个人税务代开建筑服务-搬运费,这个是会涉及要交个人所得税吗?
朴老师
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提问时间:08/01 15:44
#税务师#
同学你好 这个按劳务来交
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分配现金股利500万 为什么不会影响可供分配的净利润的金额?
王晓晓老师
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提问时间:04/25 09:35
#税务师#
那个现金股利分的是21年的,不会影响22年的可供分配利润
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这道题,看不懂答案,可以帮着解释下嘛,题目看着也有点费劲儿
大明明老师
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提问时间:03/11 14:06
#税务师#
你好 题目呢 我这边没有看到哦
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不管是别人给我开发票,还是我给对方开发票,都是要交税的对吗?比如一张发票税额6元,另一张5元,实际网税务局缴纳1元就可以对吗?
王 老师
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提问时间:03/01 10:15
#税务师#
你好,你好,交税是根据进销项的余额交 你说的意思是其他税么
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这个题咋做啊,答案的房产税和土地使用税不理解
一休哥哥老师
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提问时间:12/06 10:09
#税务师#
您把这个 题目的题干 和 答案 都 拍照一下,我看看
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非上市的转让不也是交个税吗??
小天老师
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提问时间:09/25 07:34
#税务师#
您好,股息是免的,非上市股权转让要交个税的 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十三条,企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项所称股息、红利等权益性投资收益,不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。(非上市企业不足12个月的股息红利收入不在征收范围内,也就是未上市 居民企业取得的股息收入,免税,不需要满足满一年这个条件) 《财政部、国家税务总局、证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知》(财税[2009]167号)第八条规定,对个人在上海证券交易所、深圳证券交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的上市公司股票所得,继续免征个人所得税。 根据《国家税务总局关于发布<股权转让所得个人所得税管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2014年第67号)规定, 个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按“财产转让所得”缴纳个人所得税。个人股权转让所得个人所得税,以股权转让方为纳税人,以受让方为扣缴义务人。股权转让收入是指转让方因股权转让而获得的现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。个人转让股权的原值依照以下方法确认:(一)以现金出资方式取得的股权,按照实际支付的价款与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值;(二)以非货币性资产出资方式取得的股权,按照税务机关认可或核定的投资入股时非货币性资产价格与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值;(三)通过无偿让渡方式取得股权,继承或转让给直系亲属的,按取得股权发生的合理税费与原持有人的股权原值之和确认股权原值;(四)被投资企业以资本公积、盈余公积、未分配利润转增股本,个人股东已依法缴纳个人所得税的,以转增额和相关税费之和确认其新转增股本的股权原值;(五)除以上情形外,由主管税务机关按照避免重复征收个人所得税的原则合理确认股权原值。合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费。综合以上规定,个人转让非上市(挂牌)公司股权,应当按照“财产转让所得”项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。
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请问老师,两个图片划红线的地方有点矛盾吧?留底退税相当于做为了城建税计税的依据了呀?收到的次月可以减掉
小天老师
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提问时间:09/02 09:07
#税务师#
您好,没有错,留抵退税和免抵税额是2回事, 1..免抵税额需要交纳城建税和教育费附加,这里的免抵退税额,不是真正的不让企业缴纳了,而是让退税与应纳税额抵消了。所以,对于企业来说,这部分抵消的增值税同样需要计算缴纳城建税、教育费附加。毕竟,企业城建税、教育费附加的计税依据并没有变化。(申报:应在免抵税额核准通过的次月申报缴纳城建税等附加税费。) 2.留抵退税在退增值税时没有同时退城建税,所以在以后缴附加税时可以抵减了
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母公司购入自动售货机给子公司使用最好以什么方式?还能不能交税
郭老师
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提问时间:09/01 21:08
#税务师#
免费使用 不做收入但是有风险的
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请问 小额零星支出500元以下的可以直接税前扣除吗
刘倩老师
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提问时间:08/18 08:28
#税务师#
你好!说实话,实操中,看管理员的态度
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请问实际发生的债务担保为什么不允许税前扣除?
东老师
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提问时间:08/11 13:28
#税务师#
您好, 因为债务担保和企业经营无关,所以不能扣除
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老师,本题第四问是怎么做的呀?
一休哥哥老师
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提问时间:08/10 21:09
#税务师#
您好 我做一下第四问:
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老师,这题第二问是怎么算的呀?
AABB梁老师
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提问时间:08/08 21:06
#税务师#
答案是选D,24198.86*(3%+5%)=1935.91,委托加工应税消费品代缴城建税,税率以受托方计算
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老师:为何这题C是错的,这个企业 用于对外推广的 不是要视同销售吗?怎么是计入销售费用?
小天老师
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提问时间:07/27 13:24
#税务师#
您好,会计做账时 借:销售费用-业务宣传费 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税金) 主表中的“营业成本”项目,填报纳税人经营主要业务和其他业务发生的实际成本额,取数来自会计账,对于税法中的视同销售收入对应的成本不在此栏反映。商业企业用于市场推广的产品成本应该填入“销售费用”栏内;
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老师,对A选项不太明白,平常算这个金融商品的平均单价时,不也是加了采购时的税费吗?
丁小丁老师
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提问时间:07/25 19:43
#税务师#
您好!是买价,不包含税费的哦
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老师,我想问下报考税务师学历必须要大学专科以上学历是吗?
文文老师
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提问时间:07/25 09:35
#税务师#
全国税务师报名条件有:中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试。(一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年.(二)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。
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老师,请问我已经做了进项抵扣,然后对方下个月又红冲了,我这边要怎么操心呢
新新老师
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提问时间:07/18 09:50
#税务师#
你好,您需要填写红字信息表,然后收到红字发票的时候做原来成本的附属分录,然后增值税的表2做进项税额转出来。
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这题不理解麻烦细说 最好给个汇总
文静老师
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提问时间:07/09 22:34
#税务师#
同学,你好 土地增值税扣除项目如下 (一)取得土地使用权所支付的金额(适用新建房转让和存量房地产转让) (二)房地产开发成本(适用新建房转让) (三)房地产开发费用(适用新建房转让) (四)与转让房地产有关的税金(适用新建房转让和存量房地产转让) 包括增值税、城建税、印花税。教育费附加视同税金扣除。 (五)财政部规定的其他扣除项目(适用从事房地产开发的新建房转让) 从事房地产开发的纳税人可加计扣除=(取得土地使用权所支付的金额➕ 房地产开发成本)×20% (六)旧房及建筑物的评估价格(适用存量房地产转让)
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