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小规模确认收入，无论季度有没有超过30万，都需要计提应交税费应交增值税吗
家权老师 | 提问时间：11/05 16:16

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 32

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请问老师有最完整的新会计准则利润表模板吗？其他收益这个科目一般在利润表哪里列示？
家权老师 | 提问时间：11/05 16:14

#实务#

要分析，是营业外收入就体现在营业外收入，有的应该是计入其他业务收入

阅读 29

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老师，25年1月份申报24年第四季度的企税，当时所得税费用没有做计提，财务报表什么的都填了，但25年又去改24年的账务，把这笔所得税费用计提到24年了，这样就导致财务系统的净利润和税务系统的净利润不一致，这个该怎么更改啊？
家权老师 | 提问时间：11/05 16:12

#实务#

那么你的25年的年初数也要更正的

阅读 21

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你好，老师，请问总公司给分公司的往来转账如果公司注销不还了分公司要计入营业外收入吗？分公司和总公司一直是分开核算的
家权老师 | 提问时间：11/05 16:11

#实务#

是的，那个就是计入营业外收入

阅读 36

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计提社会保险费公司承担部分需要做账，个人承担部分如何处理
家权老师 | 提问时间：11/05 16:09

#实务#

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

阅读 39

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老师好，公司股权现状：深圳公司自然人股东A持股100%，香港公司自然人股东B持股60%，C持股40%，A和C是姐妹关系。那么深圳公司和香港公司属于关联公司吗？
朴老师 | 提问时间：11/05 16:08

#实务#

深圳公司和香港公司可能属于关联公司。 A（深圳公司 100% 持股）与 C（香港公司 40% 持股）是姐妹，属亲属关系，可能被认定存在间接控制或重大影响；且 A 与 C 作为整体对香港公司持股 40%，结合 A 对深圳公司的全资持股，符合关联公司判定中 “可能导致利益转移” 或 “间接控制” 的情形。

阅读 39

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老师，请问公司名下有车，现在想卖了，公司能直接开票吗，没有经营范围的
家权老师 | 提问时间：11/05 16:08

#实务#

可以直接开票的哈

阅读 43

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老师你好，我们是制造业，如果直接购入成品，倒卖，这个入原材料还是库存商品
家权老师 | 提问时间：11/05 16:08

#实务#

那个直接计入库存商品

阅读 25

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老师，增值税电子普通发票怎么下载
文文老师 | 提问时间：11/05 16:08

#实务#

发票业务-发票查询-全量发票收到的发票或开具的发票

阅读 23

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10月份社保缴纳由于基数调整，扫码支付要扫好几个码，能不能只扫一个码
家权老师 | 提问时间：11/05 16:07

#实务#

那个没法子的，按要求扫码付款

阅读 46

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老师，下图中这个收入也得报税吧
Fenny老师 | 提问时间：11/05 16:07

#实务#

你好，是的，只要是收入都应该要报税的。

阅读 25

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@郭老师，没有看到刚刚您发的界面，
郭老师 | 提问时间：11/05 16:07

#实务#

这个刚才发的这个的

阅读 30

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老师，租赁发票做账时做其他业务收入吧？做：应收账款还是其他应收款？
郭老师 | 提问时间：11/05 16:06

#实务#

不是主营业务的话，是其他业务收入，做应收账款。

阅读 46

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经营范围是一般果技术服备、整本开发、技本容资。搞本交流。锘凭登业执照依法自主开展经营活动)。安装服务费的票能开吗，经营范围是一般果技术服备、整本开发、技本容资。搞本交流。锘凭登业执照依法自主开展经营活动)。安装服务费的票能开吗？，麻烦朴老师，邹老师，东老师不要接手，谢谢
小菲老师 | 提问时间：11/05 16:06

#实务#

同学，你好不可以，没有经营范围。但是偶尔开一次不要紧

阅读 91

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个体户，定率征收，是用收入*定率还是用收入扣除成本费用后的利润*定率
文文老师 | 提问时间：11/05 16:05

#实务#

定率征收，是用收入*定率

阅读 25

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老师，出口报关的装箱单是什么呀？
文文老师 | 提问时间：11/05 16:04

#实务#

你好，装箱单是由出口商编制的单据，列明货物的实际装箱情况，包括品名、规格、数量、重量、体积等详细信息。

阅读 25

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请问下初级会计师职称编号在哪里看
家权老师 | 提问时间：11/05 16:04

#实务#

直接看证书上的管理号

阅读 113

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经营范围是一般果技术服备、整本开发、技本容资。搞本交流。锘凭登业执照依法自主开展经营活动)。安装服务费的票能开吗，经营范围是一般果技术服备、整本开发、技本容资。搞本交流。锘凭登业执照依法自主开展经营活动)。安装服务费的票能开吗
朴老师 | 提问时间：11/05 16:04

#实务#

能开，但要分情况：临时偶然发生的安装服务，业务真实就可直接开；若经常发生，建议先去变更经营范围再开，同时留存合同、付款凭证等证明业务真实。

阅读 121

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老师、财产保险合同印花税计入哪个科目？会计分录怎么写？
文文老师 | 提问时间：11/05 16:03

#实务#

借：税金及附加贷：银行存款

阅读 25

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购销合同扫描件可以吗？还是一定要原件
文文老师 | 提问时间：11/05 16:03

#实务#

购销合同扫描件可以的

阅读 30

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老师您好公司销售医疗设备这个月没有开发票但是收到之前的采购入库发票已经销售了这个月应该结转这个到主营业务成本但是这月主营业务收入是0 这个月还要转库存商品到主营业务成本吗还是到啥时候有销售开票有主营业务收入的月份在结转成本呢
暖暖老师 | 提问时间：11/05 16:02

#实务#

你好，先到库存商品，有收入再转到成本核算的

阅读 49

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银行承兑汇票可分包的意义是方便票据持有人将票据金额分散支付给多个收款人，提高支付的灵活性。
王一老师 | 提问时间：12/05 15:04

#会计实务#

银行承兑汇票可分包的意义主要体现在以下几个方面： 1. 提高支付灵活性：银行承兑汇票可分包意味着票据金额可以分散支付给多个收款人，这样可以更好地满足支付方的需求和安排。例如，当票据金额较大时，支付方可以将金额分包给多个收款人，以便更好地管理和控制资金流动。 2. 方便资金调配：通过将票据金额分散支付给多个收款人，可以更灵活地进行资金调配。支付方可以根据实际需求和资金状况，将资金分配给不同的收款人，以满足不同方面的支付需求，例如供应商、债权人等。 3. 降低风险：分包支付可以降低支付方的风险。如果将整个票据金额支付给单个收款人，一旦该收款人出现问题（如破产、违约等），支付方将面临较大的风险和损失。而通过分包支付，即使其中某个收款人出现问题，其他收款人仍然可以按时收到款项，从而降低了支付方的风险。总之，银行承兑汇票可分包的意义在于提高支付的灵活性、方便资金调配和降低风险。这对于支付方来说，可以更好地管理和控制资金流动，同时降低支付风险，提高支付的安全性和可靠性。

阅读 3741

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如何确认房产税支付的凭证是否正确无误？
周老师 | 提问时间：12/05 15:04

#会计实务#

要确认房产税支付的凭证是否正确无误，可以按照以下步骤进行核对： 1. 验证凭证的基本信息：首先，确认凭证上的日期、凭证号、摘要等基本信息是否准确无误。 2. 检查房产税的计算：核对凭证上的房产税金额是否与实际应缴纳的税款一致。可以参考相关税务规定和房产税计算公式，确保凭证上的金额计算正确。 3. 核对缴纳对象和缴款账户：确认凭证上的缴款对象是否与实际房产税的收款单位一致，同时核对凭证上的缴款账户是否正确。 4. 检查税款支付方式：查看凭证上的支付方式，如支票、电汇等，确保支付方式与实际操作一致。 5. 核对相关证明文件：如果凭证上附有相关的证明文件，如房产税通知书、缴款收据等，需要核对这些文件的真实性和准确性。 6. 审核凭证的签字和审核章：确认凭证上的签字和审核章是否符合规定，以确保凭证经过了相应的授权和审核。 7. 检查会计科目和凭证的科目对应关系：确认凭证上的会计科目是否正确，与相关的会计科目对应关系是否准确。通过以上步骤的核对，可以判断房产税支付凭证是否正确无误。如果有任何疑问或不确定的地方，可以进一步咨询相关财务人员或税务部门。

阅读 579

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契税计算公式中的面积是指房屋的建筑面积还是套内使用面积？
李老师 | 提问时间：12/05 15:00

#会计实务#

契税是一种税收，适用于房地产买卖交易。在契税计算公式中，面积通常指的是房屋的建筑面积，而不是套内使用面积。建筑面积是指房屋在水平投影上的总面积，包括各个房间、走廊、阳台等空间的面积总和。套内使用面积是指房屋内部实际可供居住和使用的面积，不包括公共区域、墙体、阳台等非居住面积。契税计算公式一般是根据房屋的建筑面积来确定税额，具体的计算公式可能因地区而异。在计算契税时，通常会根据房屋的建筑面积和相应的税率来计算税额。所以在契税计算中，需要使用房屋的建筑面积作为计算基础。

阅读 2237

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个税起征点和扣除标准有什么区别？（答案：个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税，而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用，例如子女教育、住房贷款利息等。）
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:59

#会计实务#

非常好，你对个税起征点和扣除标准的区别解答得很清楚。个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税。在中国，个税起征点是指每个纳税人在一个纳税年度内的综合所得达到一定金额时，才需要缴纳个人所得税。起征点的设定是为了减轻低收入人群的税负，让他们能够有更多的可支配收入。而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用。这些额外费用包括子女教育、住房贷款利息、赡养老人等。扣除标准的设定是为了减少纳税人的应纳税所得额，从而减少纳税人需要缴纳的个人所得税金额。通过扣除标准，纳税人可以合法地减少自己的应纳税额，从而降低个人所得税的负担。总结起来，个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税，而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用，以减少纳税人的应纳税额。

阅读 915

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使用湖北省发票查验平台查询官网时，需要提供哪些信息来进行发票查询？
秦老师 | 提问时间：12/05 14:57

#会计实务#

使用湖北省发票查验平台进行发票查询时，需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上的12位代码，用于标识发票的种类和用途。 2. 发票号码：发票上的8位号码，用于标识具体的发票。 3. 开票日期：发票的开具日期，一般为年月日格式。 4. 发票金额：发票上标明的金额，可以是含税金额或不含税金额。这些信息可以在发票的左上角或右上角找到。输入正确的发票代码、发票号码、开票日期和发票金额后，点击查询按钮即可进行发票查询。

阅读 1129

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资产处置会计科目中，如何处理长期投资的出售？
李老师 | 提问时间：12/05 14:53

#会计实务#

在资产处置会计科目中，处理长期投资的出售需要按照以下步骤进行： 1. 首先，需要计算出长期投资的账面价值。账面价值是指该长期投资在出售时的原始成本减去已经计提的累计折旧或摊销。 2. 然后，将出售长期投资的收入计入到“其他业务收入”科目中。这是因为长期投资的出售不属于公司的常规经营活动，而是非经常性的收入。 3. 同时，需要将长期投资的账面价值从“长期投资”科目中减去。这样可以反映出长期投资的减少。 4. 如果长期投资在出售时有盈余，即出售收入大于账面价值，需要将盈余计入“非经常性损益”科目中。这是因为盈余不属于公司的常规经营活动，而是非经常性的收益。 5. 最后，需要将长期投资的出售金额和相关的会计科目进行核对，确保账务处理的准确性。需要注意的是，以上处理方法适用于长期投资的出售。如果长期投资是通过合并财务报表方式计量的，那么在出售时还需要进行相关的合并报表调整。

阅读 841

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利润表本年累计金额的公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 14:51

#会计实务#

利润表本年累计金额的公式是：本年累计金额 = 期初金额本年发生额 - 本年结转额。

阅读 2206

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无形资产摊销会计准则的目的是确保企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，以提高财务报告的准确性和可比性。
秦老师 | 提问时间：12/05 14:46

#会计实务#

无形资产摊销会计准则的目的有以下几个方面： 1. 确保准确记录无形资产的成本：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则记录无形资产的成本，包括购买或开发无形资产的直接成本以及与获取无形资产相关的间接成本。这样可以确保企业对无形资产的成本进行准确的核算和记录。 2. 确保准确报告无形资产的价值：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则报告无形资产的价值，即无形资产的公允价值减去已经摊销的价值。这样可以确保企业对无形资产的价值进行准确的报告，反映无形资产对企业价值的贡献。 3. 提高财务报告的准确性：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，避免了对无形资产进行过高或过低估计的情况，从而提高了财务报告的准确性。 4. 提高财务报告的可比性：无形资产摊销会计准则的制定和遵循，可以使不同企业对无形资产的成本和价值进行一致的核算和报告，从而提高了财务报告的可比性。这样可以方便投资者、债权人和其他利益相关方对企业进行比较和评估。总之，无形资产摊销会计准则的目的是确保企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，以提高财务报告的准确性和可比性。这样可以为投资者、债权人和其他利益相关方提供准确、可靠的财务信息，帮助他们做出明智的决策。

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劳保用品在会计报表中的账务处理方式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:45

#会计实务#

劳保用品在会计报表中的账务处理方式通常分为以下几个步骤： 1. 购买劳保用品：当公司购买劳保用品时，应将支出计入劳保用品的成本账户中，同时将应付账款增加。 2. 入库劳保用品：当劳保用品入库时，应将劳保用品的成本从劳保用品的成本账户转移至库存账户中。 3. 领用劳保用品：当员工领用劳保用品时，应将劳保用品的成本从库存账户转移至费用账户中，同时将劳保用品的库存减少。 4. 报废劳保用品：当劳保用品报废时，应将报废的劳保用品从库存账户中减少，同时将劳保用品的损失计入费用账户中。 5. 盘点劳保用品：定期进行劳保用品的盘点，将盘点结果与账面数量进行比对，若有差异，则调整库存账户和损益账户。在会计报表中，劳保用品的账务处理方式主要体现在以下几个科目： 1. 资产类科目：劳保用品的成本会计科目体现在资产类科目中，如劳保用品的成本账户和库存账户。 2. 费用类科目：劳保用品的使用和报废会计科目体现在费用类科目中，如劳保用品费用账户。 3. 负债类科目：当公司购买劳保用品时，应付账款会计科目会增加，体现在负债类科目中。在会计报表中，劳保用品的账务处理方式主要体现在资产负债表和损益表中。在资产负债表中，劳保用品的成本计入资产类科目中的库存账户；在损益表中，劳保用品的使用和报废计入费用类科目中的劳保用品费用账户。

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