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按照规定研发活动形成产品进行销售要冲减研发费用,并且要冲减研发费用加计扣除。问:1.期间费用明细表中的研究费用是冲减前还是冲减后的,如果是冲减前,那成本怎样计算,直接记收入?不计成本了?;如果是存货还没有出售,期间费用表中研究费用冲减不冲减?2.研发费用优惠明细表中自主研发行是冲减前还是冲减后的。
冉老师
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提问时间:09/07 09:50
#税务#
你好,同学 1,是冲减之后的 2,成本直接计入存货中,出售结转主营业务成本 3,是冲减之后的
阅读 669
收藏 3
报关单中有2项商品,第一项是视同内销,第2项出口退税,问在申报出口明细表时候,出口货物报关单号18位+0+项号,这个项号是01还是02?
朴老师
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提问时间:09/07 09:27
#税务#
对于出口退税的第二项商品,项号应填写02。 根据出口退(免)税申报的相关规定,出口货物报关单号应按出口货物报关单上的海关编号+0+项号填写,共21位,项号即报关单上的商品序号 。由于第二项商品是出口退税,所以项号应填写报关单中该商品对应的序号02。而第一项视同内销的商品,通常不需要录入退税系统,应跳过该项号。
阅读 100
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老师,我是一家建筑劳务公司。我下设的有三个工程队。个人我按照工人名单进行了申报,来了工程款后我可以直接打款到三个队长的账户吗?由队长进行代发。
朴老师
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提问时间:09/07 09:19
#税务#
同学你好,稍等一下
阅读 29
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请问老师,我报税的时候勾选抵扣,只能勾选8月的吗?9月的为啥勾选不了?
刘艳红老师
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提问时间:09/07 09:16
#税务#
您好,是的,只能勾选9月之前的
阅读 64
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老师,养老服务中心收到政府补贴需要开发票吗?
邹老师
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提问时间:09/07 08:32
#税务#
你好,取得的政府补贴,不是经营收入,是不需要开具发票的
阅读 48
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老师,我们第一次做煤炭生意,进项票先进来的专票,我们过了几天提的一般纳税人,又开出的专票,都在一个月内完成,同一笔业务的进项税可以抵扣吗
董孝彬老师
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提问时间:09/07 08:19
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 41
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清算确认的单位建筑面积成本费用怎么计算? 是用取得土地使用权支付的金额+开发成本+开发费用+税金及附加(是否需要列入基数)+20%加计扣除(是否需要列入基数)之和➗清算时确认的已售建筑面积还是总可售建筑面积?
董孝彬老师
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提问时间:09/07 08:05
#税务#
您好,清算确认的单位建筑面积成本费用,是用取得土地使用权支付的金额、开发成本、开发费用、税金及附加(需列入基数)与 20% 加计扣除(需列入基数)的总和,除以清算时确认的总可售建筑面积来计算,具体公式为:单位建筑面积成本费用 =(取得土地使用权支付的金额 + 开发成本 + 开发费用 + 税金及附加 + 20% 加计扣除)÷ 总可售建筑面积,计算时需先将前五项成本费用相加得出总和,再用该总和除以总可售建筑面积,最终结果即为清算确认的单位建筑面积成本费用。
阅读 68
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老师,汇算清缴的时候,费用调增调减怎么调呢?
波德老师
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提问时间:09/07 07:24
#税务#
你好,填账载金额、税收金额就自动调整了
阅读 115
收藏 0
老师,工程合同,甲方要求我们开票时把造价单里面的货物型号物料开在发票里,之前我们都是开合同总金额的发票,他说的这么开会影响税率吗?有必要这么开吗?
董孝彬老师
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提问时间:09/07 07:23
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 46
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已经被勾选抵扣的专票还可以作为成本票抵扣企业所得税么
朴老师
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提问时间:09/07 07:22
#税务#
同学你好 不含税的金额计入成本费用减少利润,然后少交所得税
阅读 30
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核定征收土地增值税,房开企业还能享受20%加价扣除吗?还能享受普通标准住宅增值率不超过20%免征税收优惠吗?
董孝彬老师
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提问时间:09/07 06:42
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 65
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老师问下建筑的工程收入324万,发送农民工工资是走农名工专户还是正常的对公发工资,申报个税是正常的薪金工资申报个税吗?
钟存老师
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提问时间:09/07 06:11
#税务#
甲方给支付工程款里边的农民工工资可以走专用账户。然后谁雇佣农民工,谁给农民工申报工资薪金个税
阅读 64
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投资款小微企业企业交2.5印花税,投资人也需要交2.5印花税么
董孝彬老师
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提问时间:09/07 05:35
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 68
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请问个人出租非住房给其他公司,租金2000元,需要交哪些税?
刘艳红老师
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提问时间:09/06 21:02
#税务#
您好,这个是税率表,
阅读 98
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重庆建材销售板材增值税税负率大概是多少
刘艳红老师
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提问时间:09/06 21:00
#税务#
您好,这个是税负表,你看下吧
阅读 72
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老师,这些资源税为什么都要x(1-30%)呢
朴老师
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提问时间:09/06 20:53
#税务#
因为适用了资源税减征30% 的优惠政策(如衰竭期矿山等情形),所以计算时需用全额资源税乘以(1 - 30%),只缴纳70%的税额。
阅读 717
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生产出口型企业,总账在收到专用发票时,做账时用了应交税费-应交增值税(待抵扣进项税)这个科目,为什么
董孝彬老师
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提问时间:09/06 20:29
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 28
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咨询下:这个地方 为什么不用售价400万元,而选择了成本价350万元?
董孝彬老师
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提问时间:09/06 20:07
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 36
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题目描述:保证合同,若债务人到期未还款,则由保证人承担共同保证责任,这样表述是一般保证还是连带保证?怎样在题干中区分是一般保证还是连带保证责任。
波德老师
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提问时间:09/06 19:02
#税务#
你好,题目属于连带责任保证。至于区分一般保证与连带保证责任,要点如下 : 1. 看合同明确表述:若合同写明“保证人承担一般保证责任”或“债务人不能履行债务时,由保证人担责”,属于一般保证;若写“保证人承担连带责任保证”或“债务人不履行债务,保证人立即担责”“无条件承担保证责任”等,则是连带保证。
阅读 887
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房地产预缴不是应该收到预收款的当月就要申报预缴吗?这个c选项为什么错了?答案说应该次月预缴
波德老师
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提问时间:09/06 18:20
#税务#
你好,当月发生纳税义务,但是下月才申报上月的税
阅读 38
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#提问#我们公司是一个卖酒的公司,在抖音直播,然后请了一个主播,跟她签订的是合作协议,然后让这个主播去成立了一个工作室(作个体工商户)然后现在还没有税务登记,税务那边说登记为是查账征收,但是这个主播的话需要我们用她的身份进去到时候开票报税,开票给我们公司,给他申报经营所得和增值税,我现在想问如果她是个体户的话,她也没有经营场所所得,她的收入就是我们给她打的直播提成,这个她查账征收的话她的开支哪些可以成本入账?给她申报个税的时候她是否可以享受每个月5000的扣除,以及专项附加扣除?
波德老师
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提问时间:09/06 17:40
#税务#
你好,她的成本就是直播买的材料、设备的折旧,她申报个税的时候可以享受每个月5000的扣除,以及专项附加扣除
阅读 29
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老师,企业所得税要怎么在月末计提呢,结转完损益吗
家权老师
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提问时间:09/06 17:39
#税务#
那个在季末计提,月末不需要计提
阅读 47
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老师,大学生实习,公司可以领取什么福利
暖暖老师
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提问时间:09/06 17:37
#税务#
你好,单位有的都可以享受
阅读 31
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老师第四题的c怎么不对呢
苏晓燕老师
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提问时间:09/06 17:34
#税务#
《中华人民共和国刑法》第八十一条规定,累犯以及因故意杀人、强奸、抢劫、绑架、放火、爆炸、投放危险物质或者有组织的暴力性犯罪被判处十年以上有期徒刑、无期徒刑的犯罪分子,不得假释。
阅读 960
收藏 4
请问合伙企业享受经营所得应纳税所得额不超过200万减半优惠吗
家权老师
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提问时间:09/06 17:34
#税务#
没有那个优惠,个体户才有
阅读 95
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老师:销售出口二手车,对方不需我们开发票,问一下我们以什么为依据入账,国外对方以什么为依据入账?
家权老师
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提问时间:09/06 17:33
#税务#
你们还是正常开出口0税率发票就行,对方有进口报关单就可以做账
阅读 32
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老师我想问下怎么添加技术服务费?现在有个开票引不出来。
家权老师
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提问时间:09/06 17:02
#税务#
重新赋码就行了,原来的编码变了
阅读 45
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小规模纳税人销售货物适用3%减按1%交税时可以开专票吗?
家权老师
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提问时间:09/06 16:54
#税务#
是的,可以开专票的哈
阅读 90
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合并报表,内部购销固定资产的分录怎么抵消
冉老师
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提问时间:09/06 16:51
#税务#
你好,同学 需要售价和成本差额,做抵消分录 借资产处置损益 贷固定资产
阅读 66
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老师 公司名下没车 但是员工出差开自己的车 然后开进来的加油票能不能计入费用?
家权老师
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提问时间:09/06 16:48
#税务#
可以在工资表造车补方式解决
阅读 84
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