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老师有关报税，报这个增值税，一般纳税人。打比方说就是应交税费。销项一万，进项是一万二，一万二全部抵扣的话，如果我想再交两千块钱的税。因为一万二是自动上去的数据，那我这个应该怎么操作？需要留底的话，我怎么操作？
郭老师 | 提问时间：12/02 21:19

#实务#

你这个想要交税的话得进项转出以后也抵扣不了了，不允许有留底还交税

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我们是建筑企业并自己生产水稳层材料，我们有一个建筑工程项目中用到了我们自产的水稳层材料，请问这种情况我们的水稳层材料需要视同销售计算增值税吗？我们向发包方结算工程款是开的九个点的建筑服务发票。
朴老师 | 提问时间：12/02 21:10

#实务#

不需要视同销售；自产水稳层材料纳入建筑服务收入，按 9% 建筑服务发票计税即可。

阅读 80

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高级会计实务，第三章企业风险管理教材对金融衍生品只是简单提一下，为什么配套的案例题那么多，考核深度也是教材没有的。
朴老师 | 提问时间：12/02 21:07

#实务#

金融衍生品是企业风险管理的核心工具，教材仅铺垫基础概念，案例题侧重实操应用与综合能力考核，具体逻辑：教材定位：第三章核心是风险管理框架（识别、评估、应对等），金融衍生品作为 “风险对冲工具” 仅需明确其功能，无需深入展开（避免与《财务管理》重复）；考核需求：高级会计实务侧重 “解决实际问题”，金融衍生品是企业应对汇率、利率、价格风险的高频工具，案例题通过复杂场景（如套期会计应用、衍生品选择、风险敞口测算）考察综合运用能力；命题逻辑：教材是基础，案例题是教材概念的延伸与落地，需结合准则（如套期会计准则）和实操场景，体现 “高级会计” 的专业性和应用性。

阅读 64

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一个实业公司，然后租的厂房有点大，然后想出租一部分给别的公司，然后他的收入是怎样入账啊？
董孝彬老师 | 提问时间：12/02 21:05

#实务#

您好，收入走其他业务收入，收到钱借：银行贷：预收每月借：预收贷：其他业务收入 1000 借：其他业务成本贷：累计折旧增值税另计

阅读 8

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咨询下：个人股转，印花税申报时间填写错了专管员让我申请退税，重新申报。方式：修改协议价格为零。这个怎么操作，有了解的吗？是个人转让印花税合同。
朴老师 | 提问时间：12/02 21:05

#实务#

签补充协议（注明仅税务更正用，临时将转让价改为 0），备原完税凭证、原合同、身份证、情况说明；电子税务局 / 办税厅按零价申报冲销原错误记录，提交退税申请；退税审核通过后，按真实信息重新申报股权转让印花税。

阅读 11

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老师，个税有两家公司都给我申报了，一家年超过6万有交税，一家没有达到起征点，那么等到汇算清缴的时候是两家公司的收入合计多退少补吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/02 21:04

#实务#

您好，是的，两家合在一起算的

阅读 50

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九月份没有申报公积金了、个人多付公积金了怎么更正
朴老师 | 提问时间：12/02 21:02

#实务#

你挂在哪个往来科目了

阅读 18

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老师，房租金额不大一年就3000元可以不摊销直接做管理费用吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/02 20:58

#实务#

您好，可以的，直接入费用就可以

阅读 65

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应收账款超过五年没收到就要转到营业外收入交所得税么为什么
朴老师 | 提问时间：12/02 20:58

#实务#

不是必须转营业外收入缴税；核心：收不回且符合条件（会计已作坏账 + 有确凿证据）→ 按坏账损失税前扣除（不缴税）；已核销坏账后续收回→ 转营业外收入缴税；五年仅为时间参考，关键看款项状态和证据是否合规

阅读 8

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老师，请教一下，公司有两个股东AB，20年A打款给B个人55万，B自己也出55万，B总共打款110万到公司做投资款，当年做了实收资本，其中只有10万备注了投资款，其他没备注。现在A退出公司，股权按20万价格转给B（公司亏损70万，各承担35万），因为打款时没有备注，现在税务局不承认A投资款，这样A股权转让收入20万就是盈利，需要按20%交个税对吗？但她实际上是亏了35万，提交了债转股协议和股东会决议，税务局也不认，请问现在更改前五年报表，把55万实收资本转为其他应付，然后零元转让可不可行？如果可以还需不需要交税？谢谢老师
董孝彬老师 | 提问时间：12/02 20:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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4月的电费可以12月入账吗？借：管理费用贷：银行存款
朴老师 | 提问时间：12/02 20:53

#实务#

同学你好这个可以的

阅读 193

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国外客户打款时扣了3美元手续费，应该怎么做帐，收入怎么做
朴老师 | 提问时间：12/02 20:53

#实务#

收入按客户实际应付款全额确认，3 美元手续费计入 “财务费用 — 手续费”，分录分两步（以人民币为记账本位币，假设汇率 6.9）：确认收入及应收款（按客户应付总额，含手续费）：借：应收账款 — 国外客户（美元户） 20.7（3 美元 ×6.9）贷：主营业务收入 20.7 收到款项并结转手续费：借：银行存款 — 外币账户（实际到账金额）借：财务费用 — 手续费 20.7 贷：应收账款 — 国外客户（美元户） 20.7

阅读 10

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员工没上社保，出差路费能入账差旅费吗？
朴老师 | 提问时间：12/02 20:50

#实务#

同学你好申报个税了就可以

阅读 11

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老师，课程里说预收账款和预付账款不调汇，有之咨询说要调汇，请问到底是调还是不调？
董孝彬老师 | 提问时间：12/02 20:42

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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老师我新去单位是手工账，记账凭证登记完后，这月有需要交的增值税和附加税8000多，老师增值税和附加税11月底需要计提吗？计提的分录怎么写。
朴老师 | 提问时间：12/02 20:41

#实务#

11 月底需要计提增值税及附加税；分录按小规模 / 一般纳税人区分，直接套用即可：一、一般纳税人（假设当月销项 > 进项，需缴增值税）计提增值税（仅需结转未交增值税，无需直接计提 “应交增值税”）：借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 8000（增值税额）贷：应交税费 — 未交增值税 8000 计提附加税（按增值税额为基数，假设税率：城建税 7%、教育费附加 3%、地方教育附加 2%）：借：税金及附加 960（8000×12%）贷：应交税费 — 应交城建税 560（8000×7%）贷：应交税费 — 应交教育费附加 240（8000×3%）贷：应交税费 — 应交地方教育附加 160（8000×2%）二、小规模纳税人（直接计提应交增值税）计提增值税：借：应收账款 / 银行存款（含税收入对应的增值税部分） 8000 贷：应交税费 — 应交增值税 8000 计提附加税（分录同一般纳税人，基数 8000）：借：税金及附加 960 贷：应交税费 — 应交城建税 560 贷：应交税费 — 应交教育费附加 240 贷：应交税费 — 应交地方教育附加 160

阅读 17

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老师，我们电商企业现在都要做合规化，然后就想到税负率转嫁到商品价格上，我们这个价格应该上升幅度多少，是用综合税负率乘以现在的销售价格来计算吗、我们是卖纺织床上用品的，这个可以具体举个例子吗
董孝彬老师 | 提问时间：12/02 20:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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我们公司签订了一个建筑工程施工合同。这个合同刚开始做预算的时候，预算上是购买一部分设备，然后做一部分建筑工程施工，设备的购买价款是 1000 万。建筑工程施工占 2000 万。然后我们把这个工程包给甲公司并签订了合同，合同并没有明确的约定税额，甲公司又对设备这一块进行了二次分包。像这种的话，甲公司给我们开票，到底是按兼营呢？还是按混合销售走呢？开 13% 还是 9% 的票？
朴老师 | 提问时间：12/02 20:29

#实务#

外购设备：未分别核算→混合销售（全 9%）；分别核算→兼营（设备 13%+ 建筑 9%/3% 简易计税）；自产设备：按兼营（设备 13%+ 建筑 9%），需分别核算；甲公司二次分包不改变开票规则。

阅读 19

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请专业会手工账老师回答，不懂的复制答案的不要回答谢谢
apple老师 | 提问时间：12/02 20:29

#实务#

同学你好，在【结转下年】的正上方画双红线，是从左边一致画到右尾的，不是只是左上角右上角

阅读 16

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你好老师，咨询一下内蒙个体工商户有双免政策吗？
董孝彬老师 | 提问时间：12/02 20:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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请问个人能不能开品名为“电子元器件”或“端子排线”的发票？
刘艳红老师 | 提问时间：12/02 20:21

#实务#

您好，可以的，去税务局代开就可以

阅读 11

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老师，经营性租赁，开票为什么会是13%税率呢？难道不是9%吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/02 20:19

#实务#

您好，动产的是13%，不动产的是9%

阅读 14

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荷兰个人所得税税率表中的税率是否按照累进方式递增？
秦老师 | 提问时间：02/01 09:50

#会计实务#

是的，荷兰个人所得税税率表中的税率按照累进方式递增。在荷兰，个人所得税采用分段计税的方式，不同的收入水平适用不同的税率。随着收入的增加，税率也逐渐提高。这意味着较高的收入将面临较高的税率，而较低的收入则适用较低的税率。这种累进税率的设计可以实现税收的公平性和适度的负担分配。

阅读 1160

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银行承兑汇票和商业承兑汇票分别属于会计中的哪个类别？
周老师 | 提问时间：01/11 21:45

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票分别属于以下会计类别： 1. 银行承兑汇票属于金融资产类别。银行承兑汇票是指由银行对汇票的付款承诺，具有银行信用背书的汇票。在会计中，银行承兑汇票通常被列为短期金融资产，按照其到期日进行分类和计量。 2. 商业承兑汇票属于应收账款类别。商业承兑汇票是由商业企业为进行交易而签发的，并经过背书和承兑的汇票。在会计中，商业承兑汇票通常被列为应收账款，按照其到期日进行分类和计量。

阅读 4400

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新会计准则下，如何确定金融工具的公允价值？
李老师 | 提问时间：01/11 21:16

#会计实务#

根据新会计准则，确定金融工具的公允价值需要考虑以下几个因素： 1. 市场报价：如果市场上存在可观察的报价，可以直接使用市场报价作为金融工具的公允价值。 2. 类似工具的市场报价：如果市场上不存在直接可观察的报价，可以参考类似金融工具的市场报价来确定公允价值。这需要考虑到类似金融工具的特征、风险和流动性等因素。 3. 估值模型：如果市场上不存在可观察的报价或类似工具的市场报价，可以使用估值模型来计算金融工具的公允价值。常用的估值模型包括折现现金流量模型、期权定价模型等。在选择估值模型时，需要考虑金融工具的特征和市场环境等因素。 4. 内在价值：在某些情况下，可以使用金融工具的内在价值来确定公允价值。例如，可转换债券的内在价值可以通过将债券转换为普通股票后的市场价值来确定。需要注意的是，确定金融工具的公允价值是一个复杂的过程，需要综合考虑多种因素，并根据具体情况进行判断和估计。同时，为了确保公允价值的准确性和可靠性，需要建立相应的内部控制和审计程序。

阅读 2180

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XE汇率换算器是如何确定汇率的？它的汇率数据来源是什么？
李老师 | 提问时间：01/11 20:54

#会计实务#

XE汇率换算器是一个在线工具，用于帮助用户进行货币兑换和汇率计算。它的汇率数据是从多个来源获取的，包括国际货币市场、银行和金融机构等。具体来说，XE汇率换算器的汇率数据来源包括以下几种： 1. 实时市场汇率：XE汇率换算器使用实时市场汇率，即根据当前的外汇市场供求关系和交易价格来确定汇率。这些实时汇率通常来自于全球外汇市场的交易数据。 2. 银行和金融机构提供的汇率：XE汇率换算器还可以参考银行和金融机构提供的汇率数据，这些机构通常会提供自己的汇率报价，用于客户进行货币兑换和汇款等业务。 3. 统计数据和经济指标：XE汇率换算器还可能参考一些统计数据和经济指标，如国际货币基金组织（IMF）提供的国际汇率数据、各国央行公布的官方汇率等。需要注意的是，XE汇率换算器提供的汇率数据仅供参考，实际的汇率可能会因为市场波动和各种因素而有所变化。在实际操作中，用户还需注意及时更新汇率数据，以确保准确的兑换和计算结果。

阅读 3575

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兑现农商银行电子承兑汇票的手续和流程是什么？
李老师 | 提问时间：01/11 20:48

#会计实务#

兑现农商银行电子承兑汇票的手续和流程如下： 1. 检查汇票信息：核对汇票上的金额、付款人、收款人、汇票号码等信息是否正确。 2. 核对汇票背书：检查汇票是否已经背书，并核实背书人的身份和签名是否合法有效。 3. 核对汇票限制：检查汇票上是否有任何限制，如止付、挂失等。 4. 验证付款人账户余额：确认付款人的账户余额是否足够支付汇票金额。 5. 填写兑现申请：填写兑现申请表，包括汇票号码、金额、付款人、收款人等信息。 6. 提交申请：将兑现申请表和汇票一起提交给农商银行的柜台工作人员。 7. 核对身份：柜台工作人员会核对您的身份信息，确认您的身份和授权。 8. 验证汇票真伪：柜台工作人员会通过系统验证汇票的真伪和有效性。 9. 收取手续费：根据农商银行的规定，可能需要收取一定的兑现手续费。 10. 兑现汇票：如果一切正常，农商银行会将相应的款项划入收款人的账户。请注意，以上步骤仅供参考，实际操作可能会因具体情况而有所不同。建议根据具体的银行规定和操作流程进行操作。

阅读 2009

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如何确定支付生产成本的金额？
周老师 | 提问时间：01/11 20:47

#会计实务#

确定支付生产成本的金额需要按照以下步骤进行： 1. 确定直接材料成本：直接材料成本是指用于生产过程中直接投入到产品中的原材料的成本。通过记录原材料的购买金额和数量，以及考虑到任何运输、保险和其他相关费用，可以确定直接材料成本。 2. 确定直接人工成本：直接人工成本是指直接用于产品制造过程中的工人工资和相关费用。通过记录工人的工资和相关费用，如社会保险费、福利费等，可以确定直接人工成本。 3. 确定制造费用：制造费用是指与产品制造过程直接相关的其他费用，如间接材料成本、间接人工成本和制造间接费用等。通过分析制造过程中的各项费用，可以确定制造费用。 4. 确定间接材料成本：间接材料成本是指用于生产过程中间接投入到产品中的原材料的成本。通过记录间接材料的购买金额和数量，以及考虑到任何运输、保险和其他相关费用，可以确定间接材料成本。 5. 确定间接人工成本：间接人工成本是指与产品制造过程间接相关的工人工资和相关费用。通过记录工人的工资和相关费用，如社会保险费、福利费等，可以确定间接人工成本。 6. 确定制造间接费用：制造间接费用是指与产品制造过程间接相关的其他费用，如工厂租金、设备折旧、维修费用等。通过分析制造过程中的各项费用，可以确定制造间接费用。综上所述，通过计算直接材料成本、直接人工成本、制造费用、间接材料成本、间接人工成本和制造间接费用的总和，可以确定支付生产成本的金额。

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如果五万的半年利息是2500元，那么年利率是多少？
秦老师 | 提问时间：01/11 20:45

#会计实务#

根据题目信息，半年利息是2500元，那么一年的利息就是5000元（2500元*2）。假设本金是x元，年利率是r，根据利息的计算公式：利息=本金*年利率，可以得到以下等式： 5000元 = x元 * r 解方程，可以得到年利率r为0.1，即10%。所以，年利率是10%。

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弯沉标准差的计算结果如何解读？在会计领域中，我们如何利用这个指标来评估数据的可靠性和稳定性？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 20:16

#会计实务#

弯沉标准差是一种用来衡量数据的离散程度的统计指标。它衡量了数据点相对于数据集平均值的离散程度。解读弯沉标准差的计算结果可以从以下几个方面考虑： 1. 数值大小：弯沉标准差的数值越大，表示数据点相对于平均值的离散程度越大，数据的波动性越大。 2. 数据可靠性：如果数据的弯沉标准差较小，说明数据点相对于平均值的离散程度较小，数据较为稳定，可靠性较高。 3. 数据稳定性：如果数据的弯沉标准差较大，说明数据点相对于平均值的离散程度较大，数据波动性较大，稳定性较低。在会计领域中，我们可以利用弯沉标准差来评估数据的可靠性和稳定性。一般来说，会计数据越稳定，越可靠，投资者和利益相关者就越能够依赖这些数据做出决策。通过计算弯沉标准差，我们可以了解数据的波动性和离散程度，从而评估数据的可靠性和稳定性。此外，弯沉标准差还可以用于比较不同数据集之间的差异。如果两个数据集的弯沉标准差相差较大，说明它们的离散程度不同，数据的稳定性也不同。总之，弯沉标准差是一种重要的统计指标，可以帮助我们评估数据的可靠性和稳定性，从而在会计领域做出更准确的决策。

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广东榕泰的应收账款余额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 19:55

#会计实务#

根据提供的信息，我无法准确回答广东榕泰的应收账款余额是多少。要确定应收账款余额，需要查阅广东榕泰的财务报表或者进行相关的会计核算。应收账款余额是指企业尚未收回的客户欠款总额，通常可以在资产负债表或者财务报表的应收账款科目中找到相关信息。建议您查阅广东榕泰的财务报表或者咨询相关负责人以获取准确的应收账款余额。

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