中华会计网校 税务网校

企业财务问题实质是企业经营问题在财务环节的反映,因此,在任何的商业管理经典学科里,“财务管理”都是企业高管的必备技能之一,而如今,随着商业模式的更替与竞争惨烈的加剧,更要求高管们要能站在商业模式、全价值链的角度思考问题,利用财务管理的理念与工具,主动牵引企业的各个环节的融合与发展,最终帮助企业提升盈利,才是财务管理之于企业的真正意义。

为此,中华会计网校特邀徐箐老师,为企业分析经营环节中的税收“重灾区”,为企业架构良好的税收规划,帮助企业管理者全面掌控企业经营过程中的财税风险,让企业“赢”在“税收竞争优势”上。

一、为何股东的财富成为泡沫--管理者制定投资、营销、人力资源战略时忽视税收的结果

1、税务机关大变革,企业历史残留的税收污点被追踪的环节不仅仅是财务。

2、老总盲目签字的一张发票引来的一场巨大的法律诉讼。

3、2016年国家推行互联网+税收,到底哪些企业会在被场变局中被“革命”。

4、21个部委联合下发“备忘录”,企业内部哪些高管将受到灾难性的打击和行动的限制。

5、大数据时代税务机关监控不再是针对财务,内部所有管理部门资料将成为“证据”。

6、新“征管法修订”草案内容揭晓,企业涉及税收重大问题追诉期延长到了20年和无限期。

7、老板在经营管理中常犯的10点税收错误给企业带来哪些风险。(视频)

二、如何用创新思维掌控企业命运――新经济时代管理者应具备的商业思维

1、世界百强企业高思维的避税技巧与做法带给企业家税收巧用“新概念”。

2、大数据时代投资取向从国家税收规划角度值得关注的几个要点。

3、企业股权结构、分红、转让三部曲中,哪个环节属于税收“重灾区”。

4、票据签字技巧会大大的减少财务环节税收风险和增加股东红利分配(老总必读的要点)。

5、营销战略模式的设置和规划(决定企业应该承担什么样的高税负、高风险)。

6、世界百强企业成功的秘诀和经久不衰的“寿命”就在老总手中的一张表。

7、企业老总工作的“强度”和“重心”应该放在哪几个数据上。

8、未来企业强大成为“赢家”的关键就在于“税收竞争优势”。

9、“企业家”与“资本家”税收概述区别与税收规划思考。

10、通过股权结构设计解剖税收的”节税点”。

11、培养一个好的财务CF0会为企业带来巨大的财富。

案例演示:

1)股权奖励和转增股本涉及个人所得税的正确处理。

2)股东将资产无偿赠与或受赠不动产给他人在什么情况下不用缴税。

3)股东个人用非货币性资产投资是否涉及税收的问题。

4)企业投资政府土地改造项目是否涉及纳税。

5)税务机关推行 "三证合一"后,企业注销有涉税疑点如何处理。

6)企业老总购买的古董、字画是否可以递减税收。

三、税收风险控制――企业营销环节

1、什么样的经济合同会造成企业多缴税款,减少股东红利?

2、营销人员外出业务报销发票签字时应注意哪些环节?

3、交易中货币资金动态在哪些环节会形成股东的纳税义务?

4、营销价格设计与国家反避税的基本措施?

5、企业滞留的应付账款所带来的税收“麻烦”?

6、过大的销售费用必然承担巨大的税收负担?

案例演示:

1)股权转让七种行为纳税义务的确定。

2)企业拆借资金与股东借款是否涉及纳税义务。

3)高管人员交通费、汽油费、电话费是否涉及个人所得税。

4)企业无偿租入管理人员和员工汽车是否会加大纳税义务。

5)企业为自有车辆缴纳的机动车交通事故责任强制保险费涉税处理。

6)股权转让涉及到不动产是否缴纳土地增值税。

7)企业内部员工发放销售佣金带来的税收风险。

四、税收风险控制――人力资源环节

1、企业什么样的架构可以让企业进行良好的税收规划?

2、员工薪酬、福利设计应该考虑哪些税收因素?

3、企业人员布局为什么会让税务机关监控系统亮起了“红灯”?

4、劳资合同签订形式为什么会加大企业纳税义务,减少股东利益?

案例演示:

1)为管理人员和员工加纳的商业保险在什么情况下不可以递减企业所得税。

2)为员工安排的境内、外旅游费用是否可以税前扣除和缴纳个人所得税。

3)企业员工年金支付方式应把握的几点税收要求。

4)企业营销中加油卡“代替”运费增值税进项税抵扣的处理。

5)异地母公司代缴本集团员工社会保险税前扣除的原则。

6)企业为员工租房发生的租赁费用把握不同的税务处理。

7)企业以现金形式给职工发放劳保费是否产生风险。

五、税收风险控制――财务环节

1、巴菲特是如何运用会计报表成为“股神”?

2、老总阅读“报表”应该从哪个环节入手?

3、会计报表数据结构为税务机关测试企业隐藏税收主要的因素是什么?

4、2016年税务稽查方法采取了哪些“革新”?

5、什么样的会计报表在税务机关眼里属于“完美”?

6、税务机关十大预警指标分析与财务体系风险控制

案例演示:

1)境内机构向境外中国银行分行支付利息涉税处理原则

2)企业向境外关联方支付费用涉及税收的正确处理

3)企业进行改制重组涉及不动产土地增值税应把握的基本原则

4)税务检查期间补正申报补缴税款是否影响偷税行为定性

5)企业政策性搬迁所得应该如何进行税收处理

6)企业资产重组涉及到的增值税留抵税额如何处理

7)企业内部支付董事人员董事费涉及个人所得税的区别处理

8)企业投资者投资未到位而发生的利息支出

9)企业以现金形式给职工发放职工福利费是否产生风险

10)纳税义务不同所涉及的利息的扣除规定有什么区别

11)企业发放的职工住房补贴能否计入工资总额在税前扣除

12)预提的职工奖金没有发放,是否可以在预提当年抵减企业所得税

13)企业重组的亏损由变更后企业承继应该注意哪些税收问题

徐 箐:世界企业家经济联合会名誉会长。清华大学、北京大学、中科大客座讲师。从事税收业务和税收政策研究工作三十多年,曾在税务机关担任过税收征收管理、税务稽查、企业所得税、税收政策法规、企业财务制度管理部门主要负责人,企业税收重大案件审理办公室部门主任,税务行政复议委员会主任,税收执法检查办公室主任。税务稽查案例审核、稽查复查负责人,负责内部涉税文件和减免税审签。应邀受聘多家企业税务顾问及税务审计和内训工作。
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