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授课老师
正保开放课堂特邀实战讲师,正保会计网校《建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划》&《房地产企业三大税种及合同控税》主讲老师。高级会计师、高级税务顾问,是实战型的企业管理创新者。从业近30年,欧资企业背景,深谙建筑房地产企业的营改增政策,同时有数十场诉案经历和10多个项目的结算审计谈判经历及20多个项目土地增值税清算的经历,助你解决建筑房地产企业的痛点和难点,并授予您实操秘笈。曾先后就职于大型国有建筑房地产企业集团,以及较大规模的民营商业地产企业集团,一直在建筑房地产行业财税实战一线深耕细作,致力于该行业规范的财税核算,参与企业的合同审定,对经济合同涉税统筹和法务研究,从诸多诉案和税案当中汲取教训,避免税务雷区,也是能够把证据链思维方式嵌入到日常的财务管理当中,为可能发生的诉讼做好前瞻性准备。善于从细节入手把控涉税涉诉风险并大手笔地进行涉税筹划,先后为多家房地产企业提供管理和咨询服务,为相关顾问企业节税数千万元,是建筑、房地产企业的财税法务实战讲师,常年笔耕不辍,已先后在省市级期刊上发表论文30篇。
课程安排
直播课程表 | 直播课程安排 |
解析新收入准则及建筑施工企业税会差异(一) | 2020-10-11 09:00:00.0 2020-10-11 09:00:00.0~2020-10-11 12:00:00.0 |
解析新收入准则及建筑施工企业税会差异(二) | 2020-10-11 14:00:00.0 2020-10-11 14:00:00.0~2020-10-11 17:00:00.0 |
解析新收入准则及建筑施工企业税会差异(三) | 2020-10-17 09:00:00.0 2020-10-17 09:00:00.0~2020-10-17 12:00:00.0 |
解析新收入准则及建筑施工企业税会差异(四) | 2020-10-17 14:00:00.0 2020-10-17 14:00:00.0~2020-10-17 17:00:00.0 |
赠送资料:1、电子版讲义;2、直播回放视频(直播课结束后开通,学习期90天)。 |
录播课程表 | 视频开放时间说明 |
课前引导视频 | 录播是直播的回放内容,直播课结束后开通,学习期90天。 |
教学大纲
众所周知,财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入》(以下简称:新收入准则),对原收入准则进行修订,对于执行企业会计准则的非上市企业,将自2021年1月1日起施行。新收入准则的实施,同时《企业会计准则--建造合同》被废止。
对于施工企业而言,在财税风险管控方面,必须对新收入准则精准把握,对其应用落到实处,做好新旧收入准则的衔接。从新准则通篇来看,“合同”两字出现了165次,可见:合同对新收入准则的重要意义。
本次课程以新收入准则为纲,切入合同的签订,会计科目的设置及会计核算,新收入准则下相应的税会差异等内容,从而更全面地更前瞻性地把握新准则带来的系列变化,做好风险应对及管控。
1、新收入准则修订的主要内容
2、新收入准则的变化
3、收入定义的重述
4、收入确认的核心原则
5、收入适用范围
6、收入准则的灵魂和亮点
7、新收入准则在合同层面的前置性管理
8、收入确认的标志——控制权转移解读
9、收入确认5个前提条件是什么
10、对于不能同时满足收入确认的五个条件的合同如何处理?
11、工程施工合同合并和合同变更如何处理?
12、案例解析如何确定“合同负债”
13、案例解析国家税务总局2018年42号公告“机器设备+安装服务”当中(设备+安装+质保+维保)
14、4个新增的会计科目归集内容及使用
15、案例解析建造合同的会计核算及报表列示
16、增量成本和合同取得成本区分
17、案例解析为什么要从应收账款中剥离出'合同资产'这个科目?
18、案例手把手教你新老收入准则的衔接
19、新收入准则下建筑业项目招投标到施工生产到竣工结算全流程处理
20、亏损合同案例建筑业的全程会计核算
21、建筑业亏损合同的新旧准则处理差异
22、案例解析新收入准则和税法差异及审计应对
学员评价
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