距直播还有:01天01小时01分01秒
直播间暂未开放,请于直播开始前1小时进入
您也可以扫码预约微信提醒,于直播前1小时通知
操作步骤:扫码关注“正保会计网校公众号”->进入我的个人中心->绑定学员代码
授课老师
课程安排
录播课程表 | 视频开放时间说明 |
课前引导视频 | 请学员报课后及时学习录播视频,学习期120天。 |
工程会计财税疑难热点100问-1 | |
工程会计财税疑难热点100问-2 | |
工程会计财税疑难热点100问-3 | |
工程会计财税疑难热点100问-4 | |
工程会计财税疑难热点100问-5 | |
工程会计财税疑难热点100问-6 | |
工程会计财税疑难热点100问-7 | |
工程会计财税疑难热点100问-8 | |
工程会计财税疑难热点100问-9 | |
工程会计财税疑难热点100问-10 | |
工程会计财税疑难热点100问-11 | |
工程会计财税疑难热点100问-12 | |
赠送资料:课程报名后即可学习,学习期120天。 |
教学大纲
老师寄语:
15年以上施工企业财务核算及管理经验,深谙工程会计工作痛点及所需,六年来一直致力于专为施工企业培养熟练工程会计,帮助会计小白实现行业跨越,帮助在职工程会计到财务主管及财务经理岗位,至今已成功培训数千名工程会计,由此也获得无数学员的好评。
3年入行,5年入门!希望同学们可以在有限的时间去做有价值的事情,
厚积薄发,在工作中潜心学习、实践和感悟,随时保持职业的敏锐性和对财税知识的钻研,同时要接地气,用知识武装自己,强大自己,形成一套完整系统的财务知识体系,在职场中才能游刃有余,有话语权和能力资本,并且向管理型会计发展,从而赢得高薪的待遇和公司器重,把自己打造成为一名会计界的精英!
推荐理由:
第一:开放课堂特邀实战老师,经验丰富,无论是开课期数。授课时间、课时时长、复学率、口碑度,均名列前茅。
第二:课程经典,实用性强,早上学下午就能用,经受住了市场和学员的检验
第三:内容包罗万象,有广度有深度,对于疑难问题深入解读和刨析
第四:观点鲜明,不拖泥带水,有理有据,有出处,给你自信
第五:有深厚的税务资源作支撑,明底线,有分寸,财税资源双融合,更具优势
第六:老师有要求,上课有纪律,下课有任务,督促你不松懈不放弃,学有所成
第七:本次问答新课,问题均来自于学员问题反馈收集,接地气,结合<建筑施工会计财税全盘与税筹实战特训班>主课,相得益彰,自成体系。
【适用人群】
入门会计、在职会计、财务主管、财务经理、财务公司、会计事务所及审计人员
【课程大纲】
一、税务疑难热点篇
1.跨地区项目必须在项目地预缴增值税吗?
不在项目地预缴增值税会有什么税务风险?
如果已经在项目地预缴了增值税,一定要回注册地开票吗?在项目地税务开票行不行?
回注册地开票必须在当月吗?跨月开票行不行?
开具了发票多长时间必须在项目
地补预缴增值税?必须先预缴才能再开票吗?
2.哪些情形不得开具增值税专用发票?
3.劳务派遣服务选择差额纳税的纳税人,可以开具增值税专票吗?
4.如何界定混合销售?如何纳税?
5.纳税人是否允许一般计税方法和简易计税方法同时存在?
6.建筑企业适用简易计税方法,能否给发包方开具增值税专用发票?
7.异地项目提供建筑服务,在异地预缴税款如何扣除?
8.集团或子公司存在贷款业务,其相互之间支付的利息如何缴纳增值税?
9.劳务派遣如何开具发票?
10.雇主责任险是否可以进项抵扣及税前扣除?团体意外伤害医疗险只要每个人不超2400就可以税前扣除吗?
给员工购买的意外险是否能税前扣除?
公司车辆的交强险、机动车商业险进项可以抵扣吗?
11.供货方开的进项专票,我方不抵扣,如果永远不勾选,不用此票,会有什麽后果?即:不抵扣的专票到底要不要认证?
12.个人去税务局代开材料发票,个人所得税的税率是多少了?
另外,个人所得税的计税基础是哪个数?
13.农户出售苹果需要缴纳个税吗?
14.收到了政府扶持奖励资金需要交税吗?交什么税?
如果开了增值税普票给对方,现在要怎么处理?
15.公司招实习生,不用交社保,那么发放实习生的工资,同时也要做申报实习生薪金个税吗?
16. ”甲供工程”简易计税,应该如何正确的工程计价和审价?
17.非金融企业之间借款,并收取不高于年化24%的利息,可以按6%开专票吗?
18.纳税人发生的应税行为超出营业执照上的经营范围,是否可以开具发票?
19.一直挂在坏账损失的应收账款,已确认无法收回的情况下,企业所得税税前扣除要满足什么条件?
20.企业发生固定资产报废、毁损损失,想税前扣除,需要具备哪些条件?
21.公司跟合作方签订合同,合同没有执行,收取对方的违约金要需要缴纳增值税吗?
22.非正常户认定的流程是什么?
23.非正常户的税务登记是否仍然有效吗?
24.取得非正常户开具的发票能够抵扣进项吗?
25.认定为非正常户,对企业法人或财务负责人有什么影响?
26.纳税人如何解除非正常户?
27.什么是走逃(失联)企业?
28.个独企业和一人有限公司的有哪些及税收差异?
29出售二手设备能开专票吗?
30.企业会计制度、企业会计准则、小企业会计准则,我到底选用哪个合适?
31.发票上要填写税号,那其他栏目如联系地址、电话及开户行是否一定要填写?
32.非应税、免税、***税率、零税率,有什么区别?
33.小额零星经营业务税法的判断标准是什么?都有哪些纳税规定?
34.经营范围内有工程机械租赁,可以做脚手架、钢管架租赁业务吗?
35.纳税人在年应税销售额超过规定标准后,未按规定时限办理一般纳税人登记手续,主管税务机关在规定时限结束后5日内制作的《税务事项通知书》,告知的内容有什么?
36.亲属之间无偿转让股权,需要缴纳个税吗?
37.员工家庭困难,企业发放给员工的困难补贴,是否需要代扣代缴个税?
38.合伙企业的合伙人是自然人,在公司任职,其所得能按工资薪金扣缴个人所得税吗?
39.企业的税负率如何计算?一般企业税负预警值是多少?
40.跨月的发票开错了,如何处理?发票丢失,如何入账?
41.什么情况下个体户需要按规定建账?
42.总分公司汇算清缴,发现企业所得税多交,应该在注册地还是项目申请退税?
43.总、分公司的增值税和企业所得税如何缴纳?二者之间是什么涉税关系?
二、账务疑难热点篇
44.收到甲方的奖励,怎样账务处理?
45.工程年内已经全部完工,但审计金额还没出来,如何结转收入和成本?(提示:收入是按开票金额来反应的, 成本是据实列支)
46.外地工程,税务按照企业承包经营所得征收了0.6%的个人所得税,是单位承担的,请问入什么科目?是否能直接进成本?这是预征还是核定?还用回注册地再补缴个税?员工还交个税的吗?
47.“合同结算”科目属于资产类科目还是负债类科目?
48.非金融及关联企业之间的借款利息收入如何进行税收和会计处理?
49.企业为职工购买保险如何账务处理?
50.工程款的20%甲方扣出来要走他们的农民工账户,这个合乎规定吗?账务怎么处理?
51.购买的电脑直接捐赠于村委会(不提供发票),如何进行账务处理及纳税申报?
52.某房地企业与建筑总承包方进行工程进度结算,结算价为1000万元(含增值税),房地产企业支付500万元(含增值税)给施工企业,拖欠施工企业500万元(含增值税),施工企业的增值税纳税义务时间如何确定?施工企业给房地产公司开具500万元(含增值税)增值税专用发票,还是开具1000万元(含增值税)增值税专用发票?
53.合同负债和预计负债如何区分?使用的时候如何去区别使用呢?
54.企业收到不征税的财政补贴,如何会计核算?
55.公司招待客户培训等支付的旅客运输费用,能不能税前扣除?
56.一次性购买了几台小电器,都是少于5000元,可以一次性入费用吗?
57.用的金蝶K3,有固定资产模块,每月计提的机械折旧费用是进“机械作业_折旧”科目呢,还是全部进“管理费用_折旧费”,再来分摊好呢?
58.股权平价转让要交税吗?
三、财税技能疑难热点篇
59.增值税发票要求三流合一,那能付现金吗?
60.工程发包方要求乙方多开发票给他们,如何办?
61.工程的违法性及风险性都有哪些?如何规避风险?
62.现在跨区项目如何办理《外经证》?
63.园林绿化工程公司的工程项目, 一般计税,需要有进项税的发票来抵扣,但现在主要苗木是用本公司自己苗圃的苗木,所以造成没有进项税票,税负过高,这个问题怎么解决?
64.公司让联系买卖发票,并要求找资源,但虚开发票违法,作为财务人员如何恰当处理?
65.公司原来是做电缆制造的工业企业,现在增加营业范围做工程施工。工业企业账套里没有工程施工相应 的会计科目,如何解决?
66.有一笔款应付款,公司私下让月底付款,但对方来财务要求直接结账,能否让对方直接找公司?如何恰当处理?
67.2020年2月,公司变更了名称,税务信息也变了,4月份收到的进项票还是显示的以前公司名称,勾选平上也能正常查询到这张发票,这个进项票能用吗?
68.如何判断一个企业属于哪个行业?
69.购买预付卡如何税前扣除?
70.社保按基数交,工资表应该怎么做,个税怎么报风险,还要公户
71.办理新公司,找代办单位找办的资质证书,交了很多人员社保,公司不付人员工资,这种情况申报个税吗? 存在哪些风险?
72.真假甲供材如何鉴别?
73.项目章在合同签订中有无法律效力?
74.普票和专票在付款中的法律效力是一样的吗?
75.我们单位收到一张没有发票章的电子发票,我看公告上说的采用电子签名代替发票章,我取得的发票怎么确定电子签名呢?
76.项目众多,是分项目核算还是混合核算?
77.疫情期间,税率从3降低到1,甲方能不能少付乙方这2个点的款项?
78.总承包方自行采购分包建筑工程中的全部或部分设备、材料、动力,交给分包方使用于建筑工程中,算不算甲供?
79.临时工交不交社保?如何判断是工资还是劳务费?
80.营改增后是否开票就要确认收入?
81.总承包方将部分工程分包给班组长或者包工头,取得其代开的发票,总包方能否差额纳税?
82.个体工商户增值税税务是定额征收,核定的开票额每月为3万,那如果某一季度实际开票额为10万,是否享受季度销售不超过30万免税的政策?是否还要交税?
83.建筑施工企业,在施工现场用甲方的水电,取得甲方水电费分割单,能不能否允许税前扣除?
84.劳务合同是单价合同,跨区事项备案合同金额如何填写呢?
四、 财税筹划疑难热点篇
85.安装工程的人工成本比例很大,但往往缺乏成本发票,人工成本及进项如何解决?
86.甲供材是否计入乙方建筑服务销售额给甲方全额开票?
87选择小规模纳税人好还是一般纳税人好?
88.甲方工程款拖欠支付,导致施工方不能支付材料款等无法及时足额取得增值税专票,进项抵扣如何办?
89.集团公司将中标项目由下属工程公司施工,该如何开具增值税发票和纳税?
90.如果提供的进项票真实,但不是项目实际成本,产生收付款人不一致的情况,如何筹划?
91.人工成本都有哪些税务筹划方法?哪些取得途径?
92.有两个劳务公司提供劳务发票给工程公司,一个需要配合提供工资表,人员信息和其他手续,一个不需要提供资料,只是收费多了0.8左右,要如何选择更合适?
93.业务真实,对方开票,我方抵扣,但对方未纳税,税务稽查对方,我方有何风险?
94.我公司是一家建筑企业,跨地级市作业时,都会预缴2%的增值税,安徽省还会要求我们预交个人所得税,请问预交的个人所得税公司如何做账?税务如何处理?可以抵扣我公司的税吗?或者可以退税吗?
95.开票方失联,现在税务揪住我们收票方不放,要补缴增值税、滞纳金及罚款,这样做对吗?
96.施工方施工项目选择一般计税或者简易计税,都有哪些选择要点?
97.税务如何对工程项目成本中人、材、机成本比例进行稽查?
98.企业所得税核定征收,成本还需要发票吗?收据可不可以?
99.项目临时工、零散工、农民工的需要签订劳动合同?交纳社保吗?
100. 小额零星业务与月销售10万免税政策之间是什么关系?
学员评价
Copyright © 2000 - www.chinaacc.com All Rights Reserved. 北京东大正保科技有限公司 版权所有
京ICP证030467号 京ICP证030467号-1 网络文化经营许可证 出版物经营许可证 京公网安备 11010802023314号