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工程会计财税疑难热点100问(第 4 期)

价      格: ¥ 680.0

报名人数:2/50人 报名截止:2021-03-22 19:30

课程形式: 直播+录播课 课时数:2.0课时 所属类别: 建筑/工程

课程收益:专门针对工程会计工作中遇到的各类疑难热点问题,无人解答,无人指导.纠结不清而开辟的专业答疑课程!问题均来自一线财税工作中各种精华问题汇集,内容包括:税法解读、税务筹划、案例分析,合同审核,成本管控,发票管理、技能操作等,内容丰富,涉猎广泛,有深度有广度, 并且根据最新税法政策,随时完善更新,与时俱进。并与<工程会计全盘账务与税务筹划全面提升>主课,相互呼应,构成工程会计所需要具备的财税知识技能全覆盖,助力学员迅速适应工作,系统学完不求人!
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授课名师

邹老师

正保开放课堂特邀实战专家,中华会计网校《工程会计全盘账务与税务筹划全面提升课》主讲名师。15年以上工程财务从业经验,曾担任2家公司财务顾问,负责3家工程公司财税关系处理,历任4家工程公司财务经理岗位,多家大型国企、民企、事务所及财务咨询管理公司内训讲师,实战经验丰富,从业阅历广泛。现担任某壹级园林绿化工程公司财务经理,主要负责公司内外账处理、项目成本独立核算、纳税申报、项目成本过程控制、财务管理、部门人员招聘、税务筹划、财税关系处理、增值税内训、融资贷款、资产评估等工作,对工程行业财务管理具有深刻的财务功底及感悟,在实战培训班中,以其颇具价值的实战应用和财务技巧讲授受到学员的一致好评和信任!

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课程安排

直播课程表 直播课程安排
工程会计财税疑难热点100问 2021年03月22日  19:30~21:30
      赠送资料:直播回放视频(直播课结束后开通,学习期90天)
录播课程表 视频开放时间说明
课前引导视频 本课程形式为直播+录播,其中录播内容10小时+直播课程2小时,录播部分正在持续更新中,敬请期待!

教学大纲

老师寄语:
 15年以上一线施工企业财务核算及管理经验,深谙工程会计工作痛点及所需,六年来一直致力于专为施工企业培养熟练工程会计,帮助会计小白实现行业跨越,帮助在职工程会计晋阶到财务主管及财务经理岗位,学员遍布全国,至今已成功培训数千名工程会计,由此也获得无数学员的好评。
 3年入行,5年入门,10年资深!希望同学们可以在有限的时间去做有价值的事情,
 厚积薄发,在工作中潜心学习、实践和感悟,随时保持职业的敏锐性和对财税知识的钻研,同时要接地气,用知识武装自己,强大自己,形成一套完整系统的财务知识体系,在职场中才能游刃有余,有充分的话语权和能力资本,并且向管理型会计发展,从而赢得高薪的待遇和老板的器重,把自己打造成为一名会计界的精英!

推荐理由:
 第一:开放课堂特邀实战老师,经验丰富,无论是开课期数。授课时间、课时时长、复学率、口碑度,均名列前茅,是网校重点推荐的头部老师。
 第二:课程经典,实用性强,早上学下午就能用,经受住了市场和学员的检验
 第三:内容全面,包罗万象,有广度有深度,对于疑难问题深入解读和刨析
 第四:观点鲜明,不拖泥带水,有理有据,有出处,给你自信
 第五:有深厚的税务资源作支撑,明底线,有分寸,财税资源双融合,更具优势
 第六:老师有要求,上课有纪律,下课有任务,督促你不松懈不放弃,学有所成
 第七:本次问答新课,问题均来自于学员一线问题反馈收集,接地气,结合<工程会计全盘账务与税务筹划全面提升>主课,相得益彰,自成体系。

【适用人群】
 入门会计、在职会计、财务主管、财务经理、财务公司、会计事务所及审计人员 

【课程大纲】
一、税务疑难热点篇
 1.跨地区项目必须在项目地预缴增值税吗?
  不在项目地预缴增值税会有什么税务风险?
  如果已经在项目地预缴了增值税,一定要回注册地开票吗?在项目地税务开票行不行?
  回注册地开票必须在当月吗?跨月开票行不行?
  开具了发票最晚多长时间必须在项目
  地补预缴增值税?必须先预缴才能再开票吗?
 2.哪些情形不得开具增值税专用发票?
 3.劳务派遣服务选择差额纳税的纳税人,可以开具增值税专票吗?
 4.如何界定混合销售?如何纳税?
 5.纳税人是否允许一般计税方法和简易计税方法同时存在?
 6.建筑企业适用简易计税方法,能否给发包方开具增值税专用发票?
 7.异地项目提供建筑服务,在异地预缴税款如何扣除?
 8.集团或子公司存在贷款业务,其相互之间支付的利息如何缴纳增值税?
 9.劳务派遣如何开具发票?
 10.雇主责任险是否可以进项抵扣及税前扣除?团体意外伤害医疗险只要每个人不超2400就可以税前扣除吗?
  给员工购买的意外险是否能税前扣除?
  公司车辆的交强险、机动车商业险进项可以抵扣吗?
 11.供货方开的进项专票,我方不抵扣,如果永远不勾选,不用此票,会有什麽后果?即:不抵扣的专票到底要不要认证?
 12.个人去税务局代开材料发票,个人所得税的税率是多少了?
  另外,个人所得税的计税基础是哪个数?
 13.农户出售苹果需要缴纳个税吗?
 14.收到了政府扶持奖励资金需要交税吗?交什么税?
  如果开了增值税普票给对方,现在要怎么处理?
 15.公司招实习生,不用交社保,那么发放实习生的工资,同时也要做申报实习生薪金个税吗?
 16. ”甲供工程”简易计税,应该如何正确的工程计价和审价?
 17.非金融企业之间借款,并收取不高于年化24%的利息,可以按6%开专票吗?
 18.纳税人发生的应税行为超出营业执照上的经营范围,是否可以开具发票?
 19.一直挂在坏账损失的应收账款,已确认无法收回的情况下,企业所得税税前扣除要满足什么条件?
 20.企业发生固定资产报废、毁损损失,想税前扣除,需要具备哪些条件?
 21.公司跟合作方签订合同,合同没有执行,收取对方的违约金要需要缴纳增值税吗?
 22.非正常户认定的流程是什么?
 23.非正常户的税务登记是否仍然有效吗?
 24.取得非正常户开具的发票能够抵扣进项吗?
 25.认定为非正常户,对企业法人或财务负责人有什么影响?
 26.纳税人如何解除非正常户?
 27.什么是走逃(失联)企业?
 28.个独企业和一人有限公司的有哪些及税收差异?
 29出售二手设备能开专票吗?
 30.企业会计制度、企业会计准则、小企业会计准则,我到底选用哪个合适?
 31.发票上要填写税号,那其他栏目如联系地址、电话及开户行是否一定要填写?
 32.非应税、免税、***税率、零税率,有什么区别?
 33.小额零星经营业务税法的判断标准是什么?都有哪些纳税规定?
 34.经营范围内有工程机械租赁,可以做脚手架、钢管架租赁业务吗?
 35.纳税人在年应税销售额超过规定标准后,未按规定时限办理一般纳税人登记手续,主管税务机关在规定时限结束后5日内制作的《税务事项通知书》,告知的内容有什么?
 36.亲属之间无偿转让股权,需要缴纳个税吗?
 37.员工家庭困难,企业发放给员工的困难补贴,是否需要代扣代缴个税?
 38.合伙企业的合伙人是自然人,在公司任职,其所得能按工资薪金扣缴个人所得税吗?
 39.企业的税负率如何计算?一般企业税负预警值是多少?
 40.跨月的发票开错了,如何处理?发票丢失,如何入账?
 41.什么情况下个体户需要按规定建账?
 42.总分公司汇算清缴,发现企业所得税多交,应该在注册地还是项目申请退税?
 43.总、分公司的增值税和企业所得税如何缴纳?二者之间是什么涉税关系?
二、账务疑难热点篇
 44.收到甲方的奖励,怎样账务处理?
 45.工程年内已经全部完工,但审计金额还没出来,如何结转收入和成本?(提示:收入是按开票金额来反应的, 成本是据实列支)
 46.外地工程,税务按照企业承包经营所得征收了0.6%的个人所得税,是单位承担的,请问入什么科目?是否能直接进成本?这是预征还是核定?还用回注册地再补缴个税?员工还交个税的吗?
 47.“合同结算”科目属于资产类科目还是负债类科目?
 48.非金融及关联企业之间的借款利息收入如何进行税收和会计处理?
 49.企业为职工购买保险如何账务处理?
 50.工程款的20%甲方扣出来要走他们的农民工账户,这个合乎规定吗?账务怎么处理?
 51.购买的电脑直接捐赠于村委会(不提供发票),如何进行账务处理及纳税申报?
 52.某房地企业与建筑总承包方进行工程进度结算,结算价为1000万元(含增值税),房地产企业支付500万元(含增值税)给施工企业,拖欠施工企业500万元(含增值税),施工企业的增值税纳税义务时间如何确定?施工企业给房地产公司开具500万元(含增值税)增值税专用发票,还是开具1000万元(含增值税)增值税专用发票?
 53.合同负债和预计负债如何区分?使用的时候如何去区别使用呢?
 54.企业收到不征税的财政补贴,如何会计核算?
 55.公司招待客户培训等支付的旅客运输费用,能不能税前扣除?
 56.一次性购买了几台小电器,都是少于5000元,可以一次性入费用吗?
 57.用的金蝶K3,有固定资产模块,每月计提的机械折旧费用是进“机械作业_折旧”科目呢,还是全部进“管理费用_折旧费”,再来分摊好呢?
 58.股权平价转让要交税吗?
三、财税技能疑难热点篇
 59.增值税发票要求三流合一,那能付现金吗?
 60.工程发包方要求乙方多开发票给他们,如何办?
 61.工程挂靠的违法性及风险性都有哪些?如何规避风险?
 62.现在跨区项目如何办理《外经证》?
 63.园林绿化工程公司的工程项目, 一般计税,需要有进项税的发票来抵扣,但现在主要苗木是用本公司自己苗圃的苗木,所以造成没有进项税票,税负过高,这个问题怎么解决?
 64.老板让联系买卖发票,并要求找资源,但虚开发票违法,作为财务人员如何恰当处理?
 65.公司原来是做电缆制造的工业企业,现在增加营业范围做工程施工。工业企业账套里没有工程施工相应 的会计科目,如何解决?
 66.有一笔款应付款,老板私下让月底付款,但对方来财务要求直接结账,能否让对方直接找老板?如何恰当处理?
 67.2020年2月,公司变更了名称,税务信息也变了,4月份收到的进项票还是显示的以前公司名称,勾选平上也能正常查询到这张发票,这个进项票能用吗?
 68.如何判断一个企业属于哪个行业?
 69.购买预付卡如何税前扣除?
 70.社保按最低基数交,工资表应该怎么做,个税怎么报风险最低,还要公户
 71.办理新公司,找代办单位找办的资质证书,交了很多挂证人员社保,公司不付挂证人员工资,这种情况申报个税吗? 存在哪些风险?
 72.真假甲供材如何鉴别?
 73.项目章在合同签订中有无法律效力?
 74.普票和专票在付款中的法律效力是一样的吗?
 75.我们单位收到一张没有发票章的电子发票,我看公告上说的采用电子签名代替发票章,我取得的发票怎么确定电子签名呢?
 76.项目众多,是分项目核算还是混合核算?
 77.疫情期间,税率从3降低到1,甲方能不能少付乙方这2个点的款项?
 78.总承包方自行采购专业分包建筑工程中的全部或部分设备、材料、动力,交给专业分包方使用于建筑工程中,算不算甲供?
 79.临时工交不交社保?如何判断是工资还是劳务费?
 80.营改增后是否开票就要确认收入?
 81.总承包方将部分工程分包给班组长或者包工头,取得其代开的发票,总包方能否差额纳税?
 82.个体工商户增值税税务是定额征收,核定的开票额每月为3万,那如果某一季度实际开票额为10万,是否享受季度销售不超过30万免税的政策?是否还要交税?
 83.建筑施工企业,在施工现场用甲方的水电,取得甲方水电费分割单,能不能否允许税前扣除?
 84.劳务合同是单价合同,跨区事项备案合同金额如何填写呢?
四、 财税筹划疑难热点篇
 85.安装工程的人工成本比例很大,但往往缺乏成本发票,人工成本及进项如何解决?
 86.甲供材是否计入乙方建筑服务销售额给甲方全额开票?
 87选择小规模纳税人好还是一般纳税人好?
 88.甲方工程款拖欠支付,导致施工方不能支付材料款等无法及时足额取得增值税专票,进项抵扣如何办?
 89.集团公司将中标项目由下属工程公司施工,该如何开具增值税发票和纳税?
 90.挂靠项目,如果挂靠人提供的进项票真实,但不是项目实际成本,产生收付款人不一致的情况,如何筹划?
 91.人工成本都有哪些税务筹划方法?哪些取得途径?
 92.有两个劳务公司提供劳务发票给工程公司,一个需要配合提供工资表,人员信息和其他手续,一个不需要提供任何资料,只是收费多了0.8左右,要如何选择更合适?
 93.业务真实,对方开票,我方抵扣,但对方未纳税,税务稽查对方,我方有何风险?
 94.我公司是一家建筑企业,跨地级市作业时,都会预缴2%的增值税,安徽省还会要求我们预交个人所得税,请问预交的个人所得税公司如何做账?税务如何处理?可以抵扣我公司的税吗?或者可以退税吗?
 95.开票方失联,现在税务揪住我们收票方不放,要补缴增值税、滞纳金及罚款,这样做对吗?
 96.施工方施工项目选择一般计税或者简易计税,都有哪些选择要点?
 97.税务如何对工程项目成本中人、材、机成本比例进行稽查?
 98.企业所得税核定征收,成本还需要发票吗?收据可不可以?
 99.项目临时工、零散工、农民工的需要签订劳动合同?交纳社保吗?
 100. 小额零星业务与月销售10万免税政策之间是什么关系?

学员评价

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