课程体系

主要内容

课程收益

1.行业前景

2.工程会计的会计水平及工程企业对人才需求的高要求

3.课程价值及培训目标

4.工程行业的特点

5.工程行业核算的重点科目

6.会计核算基本原则和信息质量的要求

7.新旧会计准则对比变化概述

模块一：货币资金内外账（4课时）

1.财务制度制定的技巧和误区

2.出纳岗位职责及报销流程图

3.内外账货币资金管理，包括：a.支付范围 b.收支管理 c.出纳的工作流程细节：报销、登账、轧账、票据移交、打票技巧、资金盘点技巧、内外账账户设立

4.内外账的关系、动机及 “三流合一”新要求

5.内外账不同的处理原则、详细方法、技巧、风险控制并实例说明

6.内账系统报表之：<货币资金归类账>的建立及实战模板

7.<出纳职责考评表>

模块二：债权债务核算及对账技巧（2课时）

1.工程行业债权债务的重要性

2.企业债权常用的核算科目

3.企业债务常用的核算科目

4.重点科目解析及案例分录处理，诸如：合同资产、合同负债

5.工程行业内账报表之：<材料+班组往来挂账核对表>

6.预收账款与增值税的关系及如何避税

7.财务部与采购员的对账技巧及要求

8.<财务主管岗位绩效考评表> 

模块三：存货建账、盘点技巧、采购询价、稽核等方法破解（3课时）

1.工程企业存货的重要性

2.存货的具体分类

3.库存材料的分类及各级明细科目设置

4.库账的设置方法；材料采购的账务处理

5.库存材料盘点技巧、盈亏原因分析

6.材料采购成本过程控制的询价流程及采购报销审核把控点

7.供货商的选择要点及合同签订注意事项

8.采购、财务、库房对账及财务全过程控制稽核详细流程图

9.材料出入库与成本利润的关系

10.<工程材料管理制度>

模块四：应付职工薪酬：各种所得的个税计算、筹划、人工成本获得、新社保政策及筹划（4课时）

1.职工薪酬的具体内容

2.个税筹划：包含差旅费津贴、误餐补助、防暑降温费、取暖费、公务交通补贴、通讯补贴等各种个税筹划方法汇集

3.建筑企业农民工“四种”不同的用工形式

4.民工工资表入劳务成本的涉税风险控制技巧及注意细节：

　（1）民工工资的个税及社保涉税风险

　（2）税收风险控制策略及具体方法

5.农民工、临时工、零散工的社保、成本扣除及个税问题解决方法

6.人工成本—收据入账的个税问题详细解读

7.人工成本获取的5种路径

8.虚构工资表的诸多后果分析与工会经费、残疾人基金的利弊

9.建筑工人实名制的管理办法

10.拖欠农民工工资的法律后果及惩处规定

11.账务处理案例

12.职工薪酬准则修订后的最新规定

13.年薪制下公司管理人员年薪结算单样表

14.各种所得在新个税法下个税的计算的税法规定及社保最新政策变化解读

　（1）学好两项新政策必须知道的4个法规

　（2）新个税详细计算方法、税率、公式、汇算清缴及实务举例

　　　（a）工资薪金个税的预扣预缴计算及税率表及计算案例

　　　（b）劳务报酬所得个税计算方法、税率表及计算案例

　　　（c）个体工商户经营所得个税计算及税率表及计算案例

　（3）劳务公司及包工头代开票个税过重税收筹划办法

　（4）包工头获得的所得属于劳务报酬还是经营所得多角度刨析

15.最新工资表社保完整分录处理

16.新个税法和社保法对企业及员工的影响

17.最新社保管理政策变化及实际应对之法

18.企业不交社保的10种情况总结

模块五：成本核算及费用过程控制（4课时）

1.成本与费用的概念、联系及区别

2.工程成本核算的概念、对象及重要一级核算科目

3.项目工程成本5项费用构成及各自比例

4.工程成本核算科目详细解析及建账体系

　(a)合同履约成本 (b)辅助生产 (c)机械作业 (d)合同结算

5.工程成本项目核算两张重要的单据：《工程签证单》《工程价款结算单》

6.工程项目成本独立核算的基本程序

7.案例分析

8.项目分部分项核算法及财务部与预算部的血脉关系

9.工程成本费用过程控制技巧及方法

10.内账报表模板之<项目成本汇总表>格式

11.期间费用：管理费用 财务费用

12.工程成本中分包、主材、机械费最新进项抵扣知识点

模块六：新收入准则下工程行业“五步法”收入及费用的确认､结转（4课时）

1.合同建造收入的构成

2.会计准则确认合同收入及合同费用的基本原则

3.《新企业会计准则第14号—收入》针对施工企业全面解读：

　（1）政策颁布

　（2）收入及成本确认的核心原则

　（3）五步法解读

　（4）履约进度的三种计算方法：a.投入法 b.产出法 c.成本法

　（5）新准则下根据履约进度确认收入与费用的具体方法、核心公式、典型例题、分录处理（并与小企业会计准则相对比）

4.合同价款结算的核算及差额纳税的例题分解

5.新收入准则下收入与费用的核算流程图

6.工程项目预计总成本的确认方法

7.<新会计准则>与<小企业会计准则>确认收入与成本的方法区别

8.资产负债表与利润表的勾稽关系

9.完工百分比法经典运用
（1）旧准则下合同收入与费用的确认原则
（a）《会计准则－基本准则》第16条规定
（b）建造合同能够可靠估计的4个条件
　（2）完工进度的计算
（a）累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定
（b）已完工程的合同工作量占合同预计总工作量的比例
（3）“工程施工--毛利”科目介绍
（4）未完施工成本的计算
（a）已完工程
（b）未完施工
（5）估量法(又称约当产量法)计算公式及举例
（6）完工百分比法经典运用----建造合同收入与费用的确认
（a）三个核心公式
（b）经典例题解析

模块七：纳税业务与税务筹划、财税关系处理（3课时）

1.应交税费的3层含义

2.小规模纳税人纳税基本税法规定

3.分公司、子公司、分支机构、小微企业、小型微利企业的区别

4.工程企业应交的各项税目、税率及计税方法

5.增值税及附加税最新减免政策汇编

6.疑难税种解答：房产税、印花税

7.跨区项目企业所得税多种情况下预缴、申报、汇算及税法详细规定

8.总公司跟分公司企业所得税汇算清缴

9.增值税基本计税方法图表总结

10.企业所得税汇算清缴必知年度新政策

11.总、分、子公司汇算清缴相关税法规定

12.2018年—2019年税法新政策集锦及解读

13.纳税人跨县（市、区）提供建筑服务的增值税的征收管理变化

14.收入、成本、利润、企业所得税等诸多实用税务筹划方法､技巧总结：收入、成本、利润、企业所得税；暂估、成本发票取得的多种途径、收据入成本、《残疾证》、年终奖、核定征收和查账征收筹划等

15.最新《企业所得税税前扣除凭证管理办法》解读：背景、原则、7个涉税筹划点

16.11条不可以从销项税额中抵扣的进项税额税法规定

17.税收专项检查中个人所得税、增值税、企业所得税、年度报表检查重点

模块八：工程增值税最新账务处理（3课时）

1.工程企业应交税金、应交增值税2.3级明细科目详细设置

2.13个必须掌握的明细科目具体解析及同步实务分录处理案例

3.销售业务、购进业务、差额征税、小微企业免征的增值税详细分录处理

4.增值税纳税申报表的填报

5.增值税一般纳税人和小规模纳税人各种涉税情况下最新账务处理及分析

6.增值税财务报表相关项目列示

7.经典例题税款计算、预缴、申报及相关财务处理方法举例

教您全面掌握财政部最新工程行业增值税详细账务处理、各种纳税情况分类以及报表填写

模块九：工程热点难点经典疑难问题（4课时）

1.内账报表体系全模板

2.工程项目完整建账资料

3.工程项目投标流程、围标，及其过程中的潜规则和借用资质各种费用收取标准

4.工程投标保证金、履约金、质保金的规定；投标保函、履约保函

5.工程混营与兼营的区别、合同签署注意事项、特定业务税法新规定

6.材料暂估处理技巧及详细账务处理

7.“合同结算”与“合同履约成本”有余额如何处理？

8.建安企业跨省项目员工个税管理办法及账务处理

9.工程被挂靠方会计关于挂靠协议中的发票约定及税负测算的三种情况

10.工程挂靠的概念、费用点位收取规则及标准；挂靠账务两种处理办法、涉税问题及利弊

11.挂靠工程收费点位详细分析及计算？难点在哪里？被挂靠企业和挂靠企业各自风险点、应对方法；挂靠协议中收入开票､成本发票､销项､进项､所得税､管理费等各种扣取､测算；总分公司资质转借合法挂靠的形式转换 

12.企业中标后将工程转包收入管理费如何规避风险？

13.工程分包、转包的区别，分包开票及差额纳税税法具体要求及标准

14.公司管理部门各种票据报销进项抵扣及大型国企规范公司发票管理的9项先进方法借鉴

15.劳务派遣服务政策、费用税前扣除及涉及到的全额､差额纳税情形下不同的的税率及开票区别、票样展示

16.分包业务差额纳税及账务处理

17.增值税普票、专票多角度真伪鉴别及风险把控

18.甲供材(甲供工程)账务处理及筹划方法对比及问题全解析

19.税务稽查报告实际案例分析、点评、风险点、对企业会计的启发及其中涉税破解方法

20.金税三期征管系统6项风险预警指标

21.园林绿化工程公司农产品专票､普票各种进项抵扣政策法规、问题解答及票样展示

22.道路通行费问题税法相关规定

模块十：工程财务管理制度汇集分享42项（1课时）

1.<工程会计岗位职责>a-b-c
2.<会计主管岗位职责>
3.<工程款支付审批表>
4.<公司协调费支出管理办法>
5.<差旅费报销制度>
6.<税务检查重点问题汇集>
7.<个人租车合同>
8.<司机餐补制度>
9.<公司午餐管理制度>
10.<公司考勤制度>
11.<付款申请单>
12.<包工头项目劳务费支付风险保证协议>
13.<工程内部承包管理协议协议>
14.<工程挂靠协议>
15.<工程转包协议>
16.<工程联营协议>
17.<个人年度工作总结>a--b
18.<工程发包施工协议>
19.<违法发包、转包、分包、挂靠区别>
20.<现金流量表详细编制技巧方法》
21.<工程项目内部承包施工协议>
22.<人力资源公司劳务派遣协议>
23.<增值税专用发票丢失四种情况处理>
24.<劳动薪酬维权相关规定>
25.<施工企业财务报销制度>
26.<某集团有限公司财务结算中心往来款项管理办法> 
27.<项目部固定资产管理细则草案>
28.<工程企业商品和服务编码及分类>
29.<内部承包合同>
30.<高新技术企业认定及税收优惠政策>
31.<转正申请>
32.<地产公司管理制度汇编>
33.<企业经营状况账务中的38个异常>
34.<劳务分包合同>
35.<项目管理目标责任书>
36.<某会计事务所项目专项财务审计报告>
37.<乱账整理方法>
38.<工程公司完整财务管理制度>
39.<房地产公司财务管理制度汇编>
40.<装饰装修工程预算表>
41.<财务主管岗位绩效考评表>
42.<工程材料管理制度>

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