零基础一般纳税人真账全盘实操（第 7 期）

第一部分  会计上岗必备的增值税基础知识

一、了解增值税一般纳税人

    1、一般纳税人和小规模纳税人的区别

    2、一般纳税人的判定标准

二、一般纳税人的适用税率

三、如何选择增值税纳税人身份

四、如何办理一般纳税人资格

    1、小规模纳税人转一般纳税人的条件

    2、电子税务局如何申请一般纳税人资格

五、如何申领发票

    1、新办纳税人申领发票

    2、电子税务局领用发票流程

    3、如何办理发票增量

    4、增值税发票最高开票限额审批如何操作

六、可以抵扣进项税额的原始凭证

    1、取得哪些发票可以用于抵扣

    2、取得增值税专用发票不能抵扣的情形

    3、增值税专用发票的认证流程

    4、取得红字发票需要认证吗

七、如何使用税控盘开具增值税发票

    1、常见增值税发票种类

    2、不得开具增值税专用发票的情形

    3、如何使用税控盘开具发票

    4、如何清卡

    5、如何识别发票真伪

    6、发票丢失的处理方法

八、月末增值税一般纳税人的注意事项

    1、增值税的注意事项

    2、企业所得税的注意事项

    3、一般纳税人增值税会计科目设置

    4、一般纳税人增值税会计分录

第二部分  会计交接及建账接账

一、如何办理会计交接手续

    1、需要交接的会计资料

    2、交接的注意事项

二、如何建账

    1、手工建账

    2、财务软件建账

三、接手错乱账如何处理

    1、收集期初数据

    2、什么是错账、乱账

    3、常见错账、乱账产生的原因

    4、错乱账如何调整

    5、错账、乱账的处理方法

第三部分  一般纳税人商业企业账税处理全真操作

6月业务（其中业务1——4为筹建期业务，其他为正常生产经营期间）

    业务1  向股东借款

    业务2  报销刻章费

    业务3  支付房租

    业务4  支付银行开户费

    业务5  收到股东投资款

    业务6  从银行支取现金

    业务7  归还股东借款

    业务8  丁字账

    业务9  支付办公室装修款

    业务10 购买办公桌椅

    业务11 购买保险柜

    业务12 从银行支取现金

    业务13购买税控设备及技术维护费

    业务14 购买办公用电脑

    业务15 预付宽带费

    业务16 购进商品

    业务17 支付招聘费

    业务18 借入短期借款

    业务19购进商品

    业务20购进商品

    业务21销售商品

    业务22 销售商品

    业务23销售商品

    业务24 报销差旅费

    业务25 报销业务招待费

    业务26 支付广告费

    业务27 支付印刷品费

    业务28 报销汽油费、过路费

    业务29 支付投标保证金

    业务30 对外捐赠

    业务31 计提6月工资

    业务32 计提五险一金

    业务33 发放工资

    业务34 交纳五险一金

    业务35 计算当月应交增值税及附加税费

    业务36 计算当月应交印花税

    业务37 结转当期损益、计算所得税

    业务38 试算平衡

    业务39 科目汇总表

    业务40 手工账建账

    业务41 登记总分类账

    业务42 登记明细分类账

    业务43 对账

    业务44 结账

    业务45 编制财务报表

    业务46 填写纳税申报表

    业务47 电子税务局常用功能介绍

第四部分 用友财务软件操作

    1、建账、系统初始化

    2、填制、审核、查询、修改、删除记账凭证

    3、查询账簿

    4、月末结账、生成财务报表

第五部分 金蝶财务软件操作

    1、建账、系统初始化

    2、填制、审核、查询、修改、删除记账凭证

    3、查询账簿

    4、月末结账、生成财务报表

第六部分  如何正确填写工商年报

    1、工商公示

    2、年报范围和时间

    3、即时信息公示的范围和时间

    4、如何正确填写工商年报