2024年企业所得税汇算清缴申报实务（第 2 期）

第一章    企业所得税汇算清缴概述

一、你知道完成汇算清缴要做哪些工作吗？——税会差异调整思路

二、哪些企业要参加汇算清缴？

三、汇算清缴要在什么时间完成？在哪完成？没办理汇算清缴有什么风险？

四、汇算清缴补税或退税如何操作？

五、汇算清缴涉及哪些报表？——轻松把握年度申报表的内部关系

第二章    三张基础必填报表——年度申报表封面、填报单、基础信息表的填写

一、年度纳税申报表封面怎么填？

二、填报单怎么填——37张申报表，你的企业要填哪些呢？

三、A000000基础信息表怎么填？需要关注哪些风险？

第三章    会计利润在申报表上的体现

一、《一般企业收入明细表》（A101010）的填报方法及案例

二、《一般企业成本支出明细表》（A102010）的填报方法及案例

三、《期间费用明细表》（A104000）的填报方法及案例

第四章    汇算清缴最重要的工作——从会计利润到应纳税所得额的第1步

一、你的企业要进行哪些纳税调整呢？——一般企业常见税会差异

二、如何调整税会差异呢？都填哪些表？他们之间有什么关系？

三、税会差异调整的“总舵主”——纳税调整项目明细表（A105000）填报实务

四、企业所得税也有视同销售吗？——所得税视同销售的调整实务（A105010）

五、房企的小伙伴注意啦！——房开企业特定业务调整实务（A105010）

六、会计和税法确认收入的时间也有差异吗？——未按权责发生制确认收入（A105020）

七、买股票、债券的企业注意啦！——企业投益收益的调整实务（A105030）

八、天上掉馅饼，不用交税的收入——不征税收入填报实务（A105040）

九、给职工花的钱税前怎么扣？——职工薪酬政策及填报实务（A105050）

十、广而告知引发的调整——广告费和业务宣传费填报实务（A105060）

十一、做好事引发的调整——捐赠支出政策及填报实务（A105070）

十二、每家企业都会涉及的调整——资产折旧、摊销填报实务（A105080）

十三、什么样的资产损失能在税前扣除呢？——资产损失政策及填报实务（A105090）

十四、重新确定债权债务的调整——债务重组的填报实务（A105100）

十五、企业搬家也会涉及纳税调整吗？——政策性搬迁纳税调整填报实务（A105110）

第五章    以前赔钱了，现在能少交税吗？——从会计利润到应纳税所得额的第2步（A106000）

一、会计亏损VS税法亏损

二、弥补亏损申报表怎么填呢？

第六章    少交税，可以利用税收优惠——从会计利润到应纳税所得额的第3步

一、减少收入、增加费用扣除的优惠（A107010——A107012）

二、减少应税所得的优惠（A107020——A107030）

三、降低税率的优惠（A107040、A107041、A107042）

四、税额抵免优惠（A107050)

第七章    有境外经营的纳税人注意啦！——境外所得税收抵免明细表（A108000）

第八章    总分公司汇算清缴怎么做？（A109000、A109010）

第九章    最后一步——汇算清缴“龙头”主表（A1000000）