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企业所得税汇算清缴新政盘点与申报实操

价格： ¥ 9.9

课程形式：录播课课时数：4.923611课时所属类别：纳税申报、汇算清缴学习期：180天

课程收益：(1)掌握最新出台的各项财税优惠政策，形成主动争取各类优惠政策的态度和思维，减少政策分析不足导致的税务风险； (2)列举税会差异知识要点，通过具体案例分析，学会各类差异的正确会计处理和纳税申报； (3)有效使用具体图表和案例对申报表单进行讲解，掌握主要表单填写的实操技能。

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授课老师

陶建军

中国注册会计师、税务师、评估师、高级会计师、高级审计师。拥有二十年财务工作经验，现任大型民企集团公司财务负责人，擅长会计核算、税务筹划、内部审计等财税管理，有多年地产、建筑、酒店、餐饮等行业财税管理经验。

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课程安排

录播课程表	视频开放时间说明
1、课程开篇	本课为录播，报课即可学习，学习期180天
2、为什么会出现税会差异
3、税会差异主要内容及处理方法
4、新出台的企业所得税优惠政策
5、延续实施的企业所得税优惠政策
6、纳税申报表的优惠政策应用与内容变化
7、纳税申报表主表及内容
8、特殊业务调整填报方法
赠送资料：1、电子版课程讲义

教学大纲

第一单元税会差异原理及具体内容概述

1、为何会出现税会差异？

（1）会计准则与税法的基本原理和区别

（2）正确处理税会差异的重要作用

（3）会计信息质量要求与税前扣除原则的差异

2、税会差异主要内容及处理方法

（1）主要税会差异举例

（2）解决税会差异的方法及具体案例

（3）税会差异在企业所得税申报表中的体现

第二单元企业所得税新政盘点及处理方法

1、新出台的企业所得税优惠政策

2、延续实施的企业所得税优惠政策

3、优惠政策在企业所得税申报表中的体现及应用

（1）优惠政策申报表单及内容

（2）本企业应用优惠政策的常见错误列举

第三单元如何正确填写企业所得税年度申报表

1、企业所得税年度申报表的主要内容及变化

（1）企业所得税年度申报表格式及表样介绍

（2）企业所得税主表及内容填写要点

2、特殊业务填写方法

（1）收入类调整

（1.1）视同销售业务如何正确填写？

（1.2）未按权责发生制业务如何填报？

（1.3）建筑公司新准则下的财税处理

（1.4）政府补助在财税差异处理

（1.5）房地产开发公司特定业务纳税调整表如何填写？

（2）资产类项目重点业务应用案例

（2.1）固定资产加速折旧应用案例

（2.2）酒店集团使用权资产填报案例

（2.3）地产集团合同取得成本的填报

（3）扣除类项目重点业务应用案例

（3.1）跨期广宣费填报案例

（3.2）职工薪酬填报案

学员评价

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