会计实务

营改增进阶课程网络录播

主讲教师:
专家团
所属分类:
税务专员课程分类/
招生限制:
累计课时:
12
上课时间:
自听课权限开通之日起
学习费用:
240
会计实务授课名师

授课名师 专家团

课程简介

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本课程由资深财税专家团讲授,详细解析全面营改增后税收优惠政策处理、纳税筹划新思路、发票管理以及纳税申报等实务问题,本课程注重营改增政策与实务操作的结合,帮助读者在理解政策的基础上快速掌握相关实际操作技巧。

上课时间

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6个月

名师介绍

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  顾永明

  讲师、会计师、审计师、职业指导师,从事会计实务和教学研究工作十多年,实务工作经验丰富,授课通俗幽默,广受学员好评,曾被授予“海淀区青年岗位能手”称号;编辑出版《会计综合模拟实训》《商品流动企业会计》等多部财会方向专业教材,并因此练就了极强的语言及文字表达能力,课件讲义内容极具个人风格,总结归纳性强,易于理解和记忆,主讲包括《360度剖析“营改增”后进项税抵扣范围》《增值税差额征税的税务分析与会计处理》等有较高难度及重要性的课程,被学员称为“不忍心按暂停键的好老师”。

  赵春芳

  副教授,高级会计师。拥有多年的实务经验和丰富的教学经验。授课思路清晰、逻辑分明、重点明确、形象生动,善于尝试新鲜的授课方法调动学员学习兴趣,授课中理论联系实际,使学员学习运用更加灵活自如。赵老师课程的最大特点就是具有很强的条理性,通过语言的艺术帮助学员分步骤学习相关知识,并在脑海中形成体系,使各知识紧密相连,非常适合讲解那些步骤性操作性较强的课程,如《增值税防伪税控系统的操作流程与注意事项》《增值税进项税认证抵扣系统的操作流程与注意事项》等,被学员称为“用声音教我走路的好老师”。

  訾凯雨

  硕士,会计师,长期从事会计理论与实务的研究,并总结出一套独有的理论应用于实践的技巧和方法,授课思路清晰,善于利用语言技巧并结合鲜活、幽默的例子让学员在享受轻松的同时获得实用的知识;善于启迪思路,挖掘背景,增强学员对知识的灵活运用能力;很注重学习方法的传授,坚信授人以鱼,更要授人以渔;极具亲和力,在学员中倍受好评,成为了广大学员的良师益友

  林磊

  教授,从事财税实务及理论的研究与培训多年,授课思路清晰,能够将枯燥的法规条文娓娓道来,其通俗易懂与特有的幽默讲解,使人可以快速直接掌握相关内容,印象深刻,久久不忘。

培训对象

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从事财税工作,对“营改增”后的税收筹划、特殊业务处理等深层次知识有学习需求的财税工作者。

课程大纲

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  一、营改增后几项特殊业务的财税处理

  1.兼营与混合销售的定义、区分及核算时应注意的事项

  2.特殊业务的纳税筹划及实务案例分析

  3.简易征收方法下销售2016年4月30日前外购不动产业务应纳税额的计算及纳税申报实务

  4.一般计税方法下销售2016年4月30日前外购不动产业务应纳税额的计算及账务处理

  5.简易征收方法下销售2016年4月30日前自建不动产业务应纳税额的计算及纳税申报实务

  6.一般计税方法下销售2016年4月30日前自建不动产业务应纳税额的计算及账务处理

  7.一般纳税人销售2016年5月1日后外购不动产业务应纳税额的计算及账务处理

  8.一般纳税人销售2016年5月1日后自建不动产业务应纳税额的计算及账务处理

  9.小规模纳税人销售外购不动产业务应纳税额的计算及账务处理

  10.小规模纳税人销售自建不动产业务应纳税额的计算及账务处理

  11.销售不动产业务中的扣除项目所需的合法有效凭证有哪些

  12.转让不动产不按规定预缴税款的处理

  13.简易计税方法下销售使用过的固定资产应纳税额的计算及账务处理

  14.融资性售后回租业务应纳税额的计算及账务处理

  二、增值税差额征税的税务分析与会计处理

  1.差额征税的原因分析

  2.差额征税允许扣除凭证的规定

  3.差额计税的计算公式

  4.差额计税涉及的会计科目及账务处理

  5.一般计税方法中按差额确定为销售额的应税行为

  (1)金融商品转让差额征税的规定及实务案例分析

  (2)经纪代理服务差额征税的规定及实务案例分析

  (3)融资租赁差额征税的规定及实务案例分析

  (4)航空运输企业差额征税的规定及实务案例分析

  (5)客运场站服务差额征税的规定及实务案例分析

  (6)旅游服务差额征税的规定及实务案例分析

  (7)房地产开发企业差额征税的规定及实务案例分析

  6.简易计税(含一般纳税人选择适用)中按差额确定为销售额的应税行为

  (1)简易计税办法的适用情况及注意事项

  (2)建筑服务差额征税的规定及实务案例分析

  (3)转让不动产差额征税的规定及实务例分析

  7.差额发票开具方法及应注意的事项

  三、营改增对原一般纳税人的影响及纳税筹划

  1.纳税筹划的基本知识

  (1)纳税筹划的定义

  (2)纳税筹划的4项原则是什么

  (3)纳税筹划的3种方法简介

  2.营改增对原增值税一般纳税人的影响及纳税筹划

  (1)兼营与混合销售业务相关规定及纳税筹划案例分析

  (2)进项税额抵扣相关规定及纳税筹划案例分析

  (3)增值税纳税人身份的划分及纳税筹划分析

  四、营改增后的合同管理

  1.合同的定义及合同中的帝王原则是什么

  2.营改增来了,合同管理中需要关注6大细节

  (1)合同中为什么必须明确价格和增值税额

  (2)增加双方详细信息栏能给财务工作带来何种便利

  (3)合同中为什么需描述清楚不同税率服务内容

  (4)如何提前筹划跨期合同

  (5)履约期限、地点和方式对财务实务工作影响的案例分析

  (6)发票种类、付款时间条款对财务报表影响的分析

  3.精典案例分析-建筑企业甲供材涉税风险控制的合同签订技巧

  (1)一般计税方式与简易计税方式的选择

  (2)如何避免跟销售额挂钩的违约金条款

  (3)买方在合同中运输费用的节税签订技巧

  (4)如何避免视同销售

  (5)如何避免从高适用税率

  五、营改增实施前的准备工作

  1.营改增实施前的准备工作相关的重要文件

  (1)北京国家税务局关于营改增纳税人办理营改增有关手续的通知

  (2)国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告 国家税务总局公告2016年第23号

  2.营改增后的税负测算及分析

  3.营改增后如何设置应交税费下属明细科目

  4.营改增后纳税申报表的填写介绍

课程收益

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通过本课程的学习,能够进一步提高财税工作者的实践操作水平,能让财税工作者更好的应对营改增后的变化,是财税工作者提高业务能力,应对税务稽查、防范涉税风险等的必备课程。

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