会计实务

金融业营改增政策分析与实务操作网络录播

主讲教师:
专家团
所属分类:
税务专员课程分类/
招生限制:
累计课时:
41
上课时间:
自听课权限开通之日起
学习费用:
500
会计实务授课名师

授课名师 专家团

课程简介

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金融业子行业业务种类繁多,核算复杂,被认为是营改增行业中的“困难户”。放眼世界,我国也是首批对金融服务业征收增值税的国家之一,所以并无太多经验可以借鉴。没的抄不代表可以胡来,给你一个走在世界前列的机会,你敢不敢?你干不干?中华会计网校聘请金融业专家带你披荆斩棘,开辟道路,从不多的经验中汲取营养,为金融业营改增指明前进的方向。

上课时间

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6个月

名师介绍

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  徐伟:

  优秀青年教师,学术研究涉及税法、财务会计、财政金融等诸多领域,课程讲解入木三分、脉络清晰,曾获北京市第六届青年教师教学基本功大赛一等奖,拥有丰富的会计实务方向的工作经验,研究会计实务类课程多年,善于通过自己的实际工作经验讲解实务操作中会出现的各类问题及注意事项,帮助学员养成良好的实务操作习惯,并提高学员规避工作中那些容易忽略的问题的能力,为学员今后走上工作岗位打下了坚实的基础。徐老师多次在国内报刊公开发表论文,主编《地税报税实务》、《税务代理》、《纳税筹划》、《税收征管》等教材。长期从事中级会计职称、会计人员后续教育、财务人员涉税培训等相关培训教学工作,在学员中间有很大的影响力。

  石江南:

  实力派青年讲师,具有丰富的会计实务工作和授课经验,擅长将实务工作与理论相结合,使人不仅了解工作中的小知识,更能掌握实践工作的小技能,其教学思路清晰,授课形式风趣幽默,创意十足,被广大学员亲切的称为“南姐”。

培训对象

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金融行业相关财税工作人员

课程大纲

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  第一部分  金融业营改增的影响分析与应对策略

  一、 营改增后税负变化及应对策略

  1. 金融业营改增前后计税依据及税率的比较分析

  2. 金融业营改增后的应对策略

  二、如何进行判定金融业纳税人身份

  1.金融业纳税人的横向判定(金融业纳税人的范围)

  2.金融业纳税人的纵向判定(两类纳税人的分类标准)

  (1)一般纳税人及小规模纳税人的判定标准

  (2)一般纳税人与小规模纳税人的区别

  三、营改增后金融业应税范围有哪些变化

  1.营改增前后金融业征税范围变化分析

  2.金融业兼营行为的政策规定及应对策略

  3.贷款业务与其他业务兼营时的业务处理

  4.直接收费的金融服务所包括的业务范围

  5.金融商品转让的业务介绍

  6.商务辅助服务-经纪代理服务所包括的业务范围

  7.融资租赁与融资性售后回租业务处理的介绍

  8.保险服务业所包括的业务范围的介绍

  四、增值税计税特点对企业的影响

  1.小规模纳税人税额的计算方法

  2.一般纳税人税额的计算方法

  (1)销项税额的计算

  (2)销售额中价外费用的处理

  (3)混合销售业务处理介绍

  (4)视同销售业务处理介绍

  (5)增值税专用发票等税法认可的抵扣凭证有哪些

  (6)不得抵扣进项税额的几个情形

  五、金融业增值税发票的涉税风险

  1.金融业发票的开具对象与项目

  2.发票的开具应与真实的业务关系相对应

  3.增值税专用发票在使用上应注意的问题

  六、营改增后会计核算变化及应注意的事项

  1.营业税与增值税会计核算差异

  2.差额征税核算销售额的核算及账务处理

  3.视同销售业务的核算及账务处理

  4.购进的除不动产以外的项目的账务处理

  5.购进不动产的账务处理

  6.购进不得抵扣进项税项目的账务处理

  7.月末结转应交税费-应交增值税的账务处理

  第二部分  金融业营改增政策分析与实务操作方法

  一、 面对营改增,企业需要从哪些方面入手

  二、具体政策分析与实务操作

  1.贷款、存款服务利息的税务处理

  (1)贷款服务利息收入销售额的确认

  (2)贷款服务利息支出可否抵扣进项税

  (3)存款利息收入是否需交增值税

  (4)存款利息支出是否可抵扣进项税

  2.金融机构资金往来业务的税务处理

  3.投资金融商品收益的税务处理

  (1) 投资金融商品持有期间收益的税务处理

  (2) 投资金融商品销售转让收入的税务处理

  4.统借统还利息的税务处理

  (1)什么是统借统还

  (2)统借统还的税务处理

  (3)统借统还业务处理的注意事项

  第三部分  金融业营改增实务热点问题解答

课程收益

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中华会计网校聘请金融业专家带你披荆斩棘,开辟道路,从不多的经验中汲取营养,为金融业营改增指明前进的方向。

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