日前，在审计中发现某单位财务管理混乱，特别是差旅费开支较大，且差旅费报销单的填制极不规范，所附原始单据五花八门。具体表现在：
1、任务、路线不明。部分差旅费报销单不填制出差事由，有的只填“因公”，导致有些人借出差之名，改道走亲访友、游山玩水。
2、时间、日期不详。有些差旅费报销单不填制出差日期、制单日期和报销日期，以至于同一张报销单所附单据时间上相差几年。
3、支出票据杂乱。差旅费报销单所附票据五花八门，真乃包罗万象，有外地票据，有本地票据，有吃喝招待、景点门票、索道缆车、礼品购物…等，甚至还有歌舞晚会门票。
针对差旅费报销中所存在的问题，笔者认为应做好以下几点：
1、完善制度。加强差旅费管理，关键要从制度层面加以规范，要把制度写在纸上，挂在墙上，落实到行动上；用制度约束人、管理人，防止经费支出中的“跑、冒、滴、漏”，最大限度的提高资金使用效益。
2、严格把关。单位领导人、财务人员要不断增强法制观念，增强财务管理意识，对差旅费要严格审核，特别是财务人员要把好第一道关口，规范差旅费报销单的填制，剔除不合规的票据。
3、加强监督。纪检、监察、审计、财政部门要加强对差旅费的监督，认真审核原始凭证的真实性、合法性。
4、严惩不怠。加大对违纪违规问题的处理处罚力度，对屡查屡犯、弄虚作假、虚报、瞒报和不合规的票据等违规违纪问题，要严肃处理。
